行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告

時(shí)間：2022-08-08 18:30:43 其他報(bào)告我要投稿

行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告推薦度：
相關(guān)推薦

　　各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級(jí)行政主管部門(mén)單向報(bào)送。如下是中國(guó)人才網(wǎng)給大家整理的，希望對(duì)大家有所作用。

行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告

　　行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告篇【一】

　　黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

　　根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，并就單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行報(bào)告。為推動(dòng)單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度(試行)》(財(cái)會(huì)〔2017〕1號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理制度》)編制內(nèi)部控制報(bào)告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，更好發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財(cái)政部決定開(kāi)展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作�，F(xiàn)就做好有關(guān)工作事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　一、工作目標(biāo)

　　開(kāi)展單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。

　　二、總體要求

　　(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén))、各單位要提高對(duì)單位內(nèi)部控制報(bào)告工作重要性的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)、審核、分析和使用等工作。

　　(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報(bào)送及時(shí)。各單位主要負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實(shí)施內(nèi)部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報(bào)送內(nèi)部控制報(bào)告。

　　(三)加強(qiáng)分析，推動(dòng)整改。各地區(qū)、各部門(mén)要在做好內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，并通過(guò)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動(dòng)所屬單位內(nèi)部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。

　　三、報(bào)送要求

　　(一)地方財(cái)政部門(mén)。

　　各省級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對(duì)下級(jí)財(cái)政部門(mén)上報(bào)的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告及同級(jí)部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。

　　各計(jì)劃單列市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)報(bào)送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告。

　　其他地方各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

　　(二)各部門(mén)。

　　各中央部門(mén)應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告紙質(zhì)版和電子版報(bào)送財(cái)政部(會(huì)計(jì)司)。

　　其他各級(jí)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照同級(jí)財(cái)政部門(mén)的規(guī)定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告的審核、匯總及報(bào)送工作。

　　(三)行政事業(yè)單位。

　　各單位應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)行政主管部門(mén)的.規(guī)定按時(shí)完成本單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制及報(bào)送工作。

　　四、其他事項(xiàng)

　　(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。

　　為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請(qǐng)各地區(qū)、各部門(mén)積極探索建立本地區(qū)(部門(mén))內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門(mén))的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對(duì)聯(lián)系點(diǎn)內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗(yàn)、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗(yàn)和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區(qū)(部門(mén))全面實(shí)施好《指導(dǎo)意見(jiàn)》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。

　　(二)關(guān)于內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)制。

　　各地區(qū)、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門(mén))所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報(bào)告，對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。

　　對(duì)報(bào)告編制及報(bào)送工作中遇到的有關(guān)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)反饋我們。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告篇【二】

　　摘要：加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部控制管理是現(xiàn)今政府急需解決的重大問(wèn)題。完善制度建設(shè)，強(qiáng)化執(zhí)行力度，有效改善事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，使國(guó)家和集體的利益得到保障正是事業(yè)單位內(nèi)部控制研究的基本課題。本文提過(guò)對(duì)目前事業(yè)單位內(nèi)部控制管理所存在問(wèn)題的分析，提出針對(duì)這些問(wèn)題的解決方案，旨為事業(yè)單位的內(nèi)控管理改革提供一點(diǎn)幫助。

　　關(guān)鍵詞：事業(yè)單位;內(nèi)部控制;重要性;建議

　　一、引言

　　內(nèi)部控制是現(xiàn)代企事業(yè)單位管理控制的主流，它主要是指單位為了提高內(nèi)部管理效率，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免資產(chǎn)流失，有效降本增效，通過(guò)建立一系列的規(guī)章制度使單位內(nèi)部的管理層和基層員工有效完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的管理活動(dòng)。內(nèi)部控制的強(qiáng)弱將直接影響到企業(yè)管理的嚴(yán)謹(jǐn)性、秩序性和有效性。如今，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始完善自身的內(nèi)部控制管理，但事業(yè)單位內(nèi)部控制的發(fā)展則較為緩慢。事業(yè)單位是有著政府性質(zhì)的單位，如果內(nèi)部控制不夠理性，人員舞弊現(xiàn)象嚴(yán)重，很容易造成國(guó)有資產(chǎn)的流失，給單位造成不可估量的影響。

　　二、事業(yè)單位內(nèi)控管理的重要性

　　(一)保證資金及資產(chǎn)的安全

　　事業(yè)單位通過(guò)建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金使用流程，嚴(yán)格簽字流程，使每一筆資金使用都受到嚴(yán)密的分析和控制，從而有效保障了資金的使用安全，避免了員工之間徇私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生;另外，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)入和使用可以有效防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，規(guī)范使用流程，控制資產(chǎn)閑置率。

　　(二)提高內(nèi)部管理水平，優(yōu)化資源配置

　　事業(yè)單位的內(nèi)部控制管理可以很好的理順單位內(nèi)部整體管理流程，提高管理質(zhì)量。內(nèi)部管理通過(guò)嚴(yán)格的制度約束，設(shè)定科學(xué)的機(jī)構(gòu)組織，從而有效的防止了目前機(jī)構(gòu)冗繁的現(xiàn)象，為提高工作效率，加強(qiáng)部門(mén)間的溝通聯(lián)系建立了必要的硬件基礎(chǔ)。另外，機(jī)構(gòu)的合理化使得單位的資源得到了很好的優(yōu)化配置，提升了單位整體管理水平。

　　(三)嚴(yán)格監(jiān)控體系，避免腐敗現(xiàn)象的發(fā)生

　　事業(yè)單位內(nèi)部控制管理通過(guò)建立合理的制度體系，嚴(yán)格資金的使用流程，可以有效防止貪污腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。另外，內(nèi)控管理的內(nèi)部審計(jì)職能以及嚴(yán)格的招投標(biāo)流程也能夠?qū)⒄麄€(gè)工作流程暴露在大家的監(jiān)督下，使得領(lǐng)導(dǎo)層的權(quán)利得到有效的限制，防止貪腐的產(chǎn)生。

　　三、事業(yè)單位內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題

　　雖然現(xiàn)在事業(yè)單位都在強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制，但實(shí)施的效果也并不理想，內(nèi)部管理依舊存在著諸多的問(wèn)題，這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　(一)缺乏健全的內(nèi)控環(huán)境

　　如今，國(guó)家更多的是關(guān)注企業(yè)的內(nèi)部控制管理，并且也出臺(tái)了一系列的關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的法律法規(guī)，而對(duì)于事業(yè)單位的內(nèi)部控制卻還沒(méi)有頒布過(guò)任何相關(guān)的法律文件，如此，事業(yè)單位便沒(méi)有針對(duì)性的文件可以參考。事業(yè)單位只能通過(guò)對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制管理規(guī)范》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位預(yù)算管理制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范》等文件加以總結(jié)和提煉，再編制適合本單位實(shí)際情況的《內(nèi)控管理制度》，這樣的制度雖然在一定程度上存在較強(qiáng)的針對(duì)性，但畢竟沒(méi)有通過(guò)科學(xué)的論證，實(shí)施過(guò)程中難免出現(xiàn)紕漏。另外，部分情況是單位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于內(nèi)部控制管理重視不足，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)的支持，內(nèi)控很難得到徹底的貫徹和執(zhí)行。

　　(二)制度建設(shè)不夠完善，執(zhí)行力不足

　　內(nèi)部控制制度是單位內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，基礎(chǔ)打不好，實(shí)施的效果自然不會(huì)理想。目前的事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度存在著較大的缺陷，很多單位只建立了內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，這樣只是對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了內(nèi)控。而真正的內(nèi)控是以財(cái)務(wù)為起點(diǎn)，覆蓋整個(gè)企業(yè)各個(gè)部門(mén)、各個(gè)環(huán)節(jié)的綜合管理體系。沒(méi)有健全的、良好的內(nèi)部控制制度作為參考和支撐，其內(nèi)部控制的執(zhí)行力度可見(jiàn)一斑。

　　(三)缺乏暢通的信息溝通與傳遞的平臺(tái)

　　依照風(fēng)險(xiǎn)管理理論，單位內(nèi)部控制管理應(yīng)盡量的簡(jiǎn)化機(jī)構(gòu)，消減管理層次，以達(dá)到信息快速傳遞、及時(shí)準(zhǔn)確的目的。然而，目前我國(guó)事業(yè)單位內(nèi)部的組織架構(gòu)則相對(duì)較為復(fù)雜，各種部門(mén)、職級(jí)設(shè)立的較為繁瑣，一條信息往往需要通過(guò)多個(gè)部門(mén)層層上報(bào)，同樣，下達(dá)的指令傳遞也較為復(fù)雜。這無(wú)疑使信息傳遞很難實(shí)現(xiàn)“及時(shí)”的效果，同時(shí)，由于傳遞程序的多重，很難保證信息傳遞中不出現(xiàn)失真的情況。另外，事業(yè)單位并沒(méi)有設(shè)立立體統(tǒng)一的信息溝通平臺(tái)，各部門(mén)之間的溝通成本較高，信息使用的效率較低，這嚴(yán)重制約了單位內(nèi)部控制管理的有效執(zhí)行。

　　(四)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)建設(shè)不夠完善

　　目前，我國(guó)的.事業(yè)單位內(nèi)部控制在制度還不夠健全的基礎(chǔ)上，機(jī)構(gòu)的設(shè)置也同樣不夠完善。多數(shù)事業(yè)單位僅僅通過(guò)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度對(duì)管理有所約束，新的制度卻遲遲沒(méi)有修訂，單位內(nèi)部更是缺乏獨(dú)立自主的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)財(cái)務(wù)部分的日常工作沒(méi)有定期的規(guī)范和指導(dǎo)。內(nèi)部控制缺乏牽頭部門(mén)，沒(méi)有“連接的紐帶”，各個(gè)部門(mén)之間不可能存在較高的溝通和聯(lián)系，在單位考核時(shí)也缺乏必要的并且是較為客觀獨(dú)立的數(shù)據(jù)提供部門(mén)。這樣的內(nèi)控如何能夠起到作用。

　　四、改善事業(yè)單位內(nèi)控管理的幾點(diǎn)建議

　　如今，國(guó)家部委對(duì)于事業(yè)單位的內(nèi)部控制管理開(kāi)始有所關(guān)注，一系列關(guān)于事業(yè)單位內(nèi)控的政策也將會(huì)相繼出臺(tái)。在這里，筆者將針對(duì)現(xiàn)今事業(yè)單位內(nèi)部控制管理的現(xiàn)狀，試著提供幾點(diǎn)改進(jìn)措施，希望對(duì)下一步的事業(yè)單位內(nèi)控改革有所幫助。

　　(一)完善內(nèi)控管理環(huán)境

　　任何管理方法都應(yīng)當(dāng)有其生長(zhǎng)的環(huán)境，這里的環(huán)境分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境：

　　(1)外部環(huán)境主要是指的政策環(huán)境。中國(guó)經(jīng)濟(jì)還處于轉(zhuǎn)型期，還有很多的法律規(guī)定還不夠健全，特別是針對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制管理的相關(guān)文件還比較缺少。在這方面中國(guó)政府已經(jīng)開(kāi)始慢慢關(guān)注，相信在不久的將來(lái)，關(guān)于這方面的政策條文必定會(huì)漸漸健全和完備。另外，事業(yè)單位自身也應(yīng)當(dāng)參考企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)制度，努力研究和探索適合事業(yè)單位自身的制度，為內(nèi)控的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境基礎(chǔ)。

　　(2)內(nèi)部環(huán)境則主要指的是思想觀念。這主要體現(xiàn)在事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)身上，“火車(chē)跑得快，全靠車(chē)頭帶”，單位的領(lǐng)導(dǎo)班子首先要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，學(xué)習(xí)了解內(nèi)部控制的相關(guān)理論，在內(nèi)控過(guò)程中能夠率先垂范，積極地配合和支持內(nèi)控管理，只有這樣才能使單位員工也重視內(nèi)控，積極參與到內(nèi)控中來(lái)。　　(二)嚴(yán)肅內(nèi)控管理措施

　　內(nèi)控管理措施主要包括授權(quán)審批控制、資產(chǎn)管理控制、預(yù)算管理控制、不相容職務(wù)相分離指控等等。資金是一個(gè)單位的生命線(xiàn)，資金的使用必須要進(jìn)行嚴(yán)格的控制，嚴(yán)肅資金使用流程，建立資金費(fèi)用的授權(quán)審批是相當(dāng)重要的，單位的每一筆資金流出都應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)每一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批通過(guò)是保證資金安全的有效措施;事業(yè)單位的資產(chǎn)就是國(guó)有資產(chǎn)，為了避免國(guó)有資產(chǎn)的流失，可通過(guò)建立資產(chǎn)管理控制來(lái)實(shí)現(xiàn)，通過(guò)獨(dú)立的監(jiān)管部門(mén)對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行時(shí)時(shí)的監(jiān)督和管理，確保資產(chǎn)的安全;預(yù)算管理則是通過(guò)控制單位各個(gè)部門(mén)的預(yù)算指標(biāo)費(fèi)用，來(lái)控制費(fèi)用的隨意開(kāi)支，提高資金使用效率;“不相容職務(wù)相分離”原本是會(huì)計(jì)管理的一個(gè)原則，在內(nèi)控中也應(yīng)當(dāng)加以體現(xiàn)——某項(xiàng)工作的實(shí)施者、監(jiān)管者和審批者必須由不同的人來(lái)?yè)?dān)任，以避免利用職務(wù)之便進(jìn)行的犯罪。除了上述例舉的幾個(gè)控制方法，內(nèi)控管理方法還有很多，這里就不再一一贅述了。

　　(三)重視財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理

　　無(wú)論是什么管理方法，都要通過(guò)優(yōu)秀的人才予以實(shí)施，方能實(shí)現(xiàn)其最佳效果。因此，事業(yè)單位的內(nèi)控機(jī)制倘若要充分發(fā)揮其實(shí)際作用，就不能不重視對(duì)相關(guān)人員的培訓(xùn)。內(nèi)部控制是以財(cái)務(wù)控制為核心，對(duì)整個(gè)單位的整體控制。因此，單位對(duì)于財(cái)務(wù)人員更應(yīng)當(dāng)重視。加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理和培訓(xùn)，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，并對(duì)他們的業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行及時(shí)的更新和補(bǔ)充，使財(cái)務(wù)部門(mén)能夠起到串聯(lián)起整個(gè)單位的核心作用。另一方面，事業(yè)單位在招聘財(cái)務(wù)管理人員時(shí)，不僅要有專(zhuān)業(yè)的要求，還應(yīng)當(dāng)有素質(zhì)的要求，以保障其后續(xù)的學(xué)習(xí)和溝通能力。

　　(四)強(qiáng)調(diào)信息傳遞效率，建立信息化平臺(tái)

　　在如今的信息化時(shí)代，信息的傳遞和溝通變得尤為重要。信息傳遞的快慢和準(zhǔn)確度將直接影響到單位的經(jīng)濟(jì)效益。事業(yè)單位實(shí)行內(nèi)部控制管理，應(yīng)盡量是部門(mén)設(shè)置合理化，加強(qiáng)扁平化管理，簡(jiǎn)化信息傳遞的層次和步驟。另一方面，要建立單位內(nèi)部的網(wǎng)絡(luò)信息交流平臺(tái)，讓單位的相關(guān)人員都能夠通過(guò)各自的權(quán)限進(jìn)入到信息平臺(tái)，合理共享信息資源。這樣不僅能夠有效節(jié)約信息傳遞的成本，而且還能保障信息傳遞速度，在大家的監(jiān)督下，提升信息傳遞準(zhǔn)確性。

　　(五)建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)

　　內(nèi)部控制一定要強(qiáng)調(diào)內(nèi)審的作用。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)首先應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立而客觀的，它不能受其他部門(mén)所制約，直接隸屬于單位的領(lǐng)導(dǎo)層。對(duì)于單位內(nèi)部控制管理的各個(gè)步驟和細(xì)節(jié)都可以作為獨(dú)立的第三方加以監(jiān)督和控制，對(duì)內(nèi)部控制管理活動(dòng)執(zhí)行不徹底、管理成效不大的部門(mén)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)的向單位領(lǐng)導(dǎo)層反映，并對(duì)相關(guān)內(nèi)控措施進(jìn)行補(bǔ)救和完善。日常工作中，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要隨時(shí)對(duì)內(nèi)控步驟進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，保證內(nèi)控的順利進(jìn)行。

　　參考文獻(xiàn)

　　[1]羅明清.完善事業(yè)單位內(nèi)部控制的策略探析[J].現(xiàn)代商業(yè).2011(14)

　　[2]李玉杰.事業(yè)單位內(nèi)部控制環(huán)境淺析[J].中國(guó)管理信息化.2011(11)

　　[3]張瑞霞.COSO框架下事業(yè)單位內(nèi)部控制研究[J].金融經(jīng)濟(jì).2010(20)

　　[4]聶萬(wàn)芝.論事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制[J].經(jīng)營(yíng)管理者.2010(21)

　　[5]劉娜.加強(qiáng)事業(yè)單位內(nèi)部控制的思路[J].財(cái)經(jīng)界.2010(04)

　　[6]袁登榮.完善事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的政策建議[J].中國(guó)高新技術(shù)企業(yè).2008(07)

【行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告】相關(guān)文章：

員工內(nèi)控報(bào)告11-03

銀行內(nèi)控報(bào)告03-27

銀行內(nèi)控述職報(bào)告06-22

內(nèi)控自查報(bào)告10-09