《辦理違反煙草專賣管理刑事案件適用法律若干問題的意見》

時間：2023-02-06 22:36:12 政策法規(guī) 我要投稿

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《關(guān)于辦理違反煙草專賣管理刑事案件適用法律若干問題的意見》

　　各市中級人民法院、人民檢察院、公安局、煙草專賣局：

《關(guān)于辦理違反煙草專賣管理刑事案件適用法律若干問題的意見》

　　現(xiàn)將省高級人民法院、省人民檢察院、省公安廳、省煙草專賣局《關(guān)于辦理違反煙草專賣管理刑事案件適用法律若干問題的意見》印發(fā)給你們，請參照執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請及時報告省高級人民法院、省人民檢察院、省公安廳、省煙草專賣局。

　　安徽省高級人民法院

　　安徽省人民檢察院

　　安徽省公安廳

　　安徽省煙草專賣局

　　二○○四年四月二十七日

　　關(guān)于辦理違反煙草專賣管理刑事案件適用法律若干問題的意見

　　為依法懲治違反煙草專賣管理的犯罪行為，維護國家煙草專賣管理制度和秩序，保證煙草制品的質(zhì)量，維護消費者合法權(quán)益，保證國家和地方財政收入，根據(jù)《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國煙草專賣法》及其《實施條例》等法律、法規(guī)以及最高人民法院、最高人民檢察院、公安部和國家煙草專賣局制定的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實際，就辦理違反煙草專賣管理刑事案件適用法律問題，提出如下意見。

　　一、關(guān)于依法嚴(yán)厲查處涉煙違法犯罪案件問題

　　各級公安、檢察、法院機關(guān)要各司其職，依法及時查處涉煙刑事案件。在工作中要加強配合，加大打擊力度，形成打擊合力。對涉嫌構(gòu)成犯罪的刑事案件，煙草專賣行政主管部門要及時向公安機關(guān)移送。對于已經(jīng)立案偵查的涉煙刑事犯罪案件，主犯在逃或者其犯罪事實一時無法查清，但證明在案的其他犯罪嫌疑人、被告人實施犯罪的基本證據(jù)確實充分的，應(yīng)在法定時限內(nèi)先行處理。

　　二、關(guān)于生產(chǎn)、銷售偽劣煙草制品行為適用法律問題

　　生產(chǎn)、銷售偽劣煙草制品，銷售金額在5萬元以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百四十條的規(guī)定定罪處罰。

　　偽劣煙草制品尚未銷售，貨值金額達(dá)到15萬元以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪(未遂)定罪處罰。其中貨值金額分別達(dá)到15萬元以上不滿20萬元、20萬元以上不滿50萬元、50萬元以上不滿200萬元、200萬元以上的，分別依照刑法第一百四十條規(guī)定的各量刑檔次定罪處罰。

　　偽劣煙草制品的銷售金額不滿5萬元，但與尚未銷售的偽劣煙草制品的貨值金額合計達(dá)到15萬元以上的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪(未遂)定罪處罰。

　　生產(chǎn)偽劣煙草制品尚未銷售，無法計算貨值金額，有下列情形之一的，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪(未遂)定罪處罰：

　　1、生產(chǎn)偽劣煙用煙絲數(shù)量在1000公斤以上的;

　　2、查獲尚未用于生產(chǎn)偽劣煙草制品的煙絲數(shù)量在1000公斤以上的;

　　3、生產(chǎn)偽劣煙用煙葉數(shù)量在1500公斤以上的;

　　4、查獲尚未用于生產(chǎn)偽劣煙草制品的煙葉數(shù)量在1500公斤以上的。

　　三、關(guān)于生產(chǎn)假冒煙用注冊商標(biāo)的煙草制品行為適用法律問題

　　生產(chǎn)假冒煙用注冊商標(biāo)的煙草制品(簡稱生產(chǎn)假冒煙草制品)，情節(jié)嚴(yán)重或者情節(jié)特別嚴(yán)重的，分別依照刑法第二百一十三條規(guī)定的各量刑檔次定罪處罰。

　　有下列情形之一的，屬于"情節(jié)嚴(yán)重":

　　(1)個人違法所得數(shù)額在5萬元以上不滿20萬元的，單位違法所得數(shù)額在20萬元以上不滿100萬元的;

　　(2)個人生產(chǎn)假冒煙草制品貨值金額在10萬元以上不滿100萬元的，單位生產(chǎn)假冒煙草制品貨值金額在50萬元以上不滿500萬元的;

　　(3)雖未達(dá)到上述金額或者數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但因生產(chǎn)假冒煙草制品受到行政處罰兩次以上，又生產(chǎn)假冒煙草制品的;

　　(4)假冒他人馳名煙草制品商標(biāo)的;

　　(5)生產(chǎn)假冒煙草制品造成惡劣社會影響、國際影響的。

　　有下列情形之一的，屬于"情節(jié)特別嚴(yán)重":

　　(1)個人違法所得數(shù)額20萬元以上，單位違法所得數(shù)額100萬元以上的;

　　(2)個人生產(chǎn)假冒煙草制品貨值金額100萬元以上，單位生產(chǎn)假冒煙草制品貨值金額500萬元以上的;

　　(3)造成特別嚴(yán)重后果的。

　　四、關(guān)于銷售假冒煙用注冊商標(biāo)的煙草制品行為適用法律問題

　　銷售明知是假冒煙用注冊商標(biāo)的煙草制品(以下簡稱銷售假冒煙草制品)，銷售金額達(dá)到"數(shù)額較大"或者"數(shù)額巨大"的，分別依照刑法第二百一十四條規(guī)定的各量刑檔次定罪處罰。

　　個人銷售金額10萬元以上不滿100萬元的屬于"數(shù)額較大"，100萬元以上屬于"數(shù)額巨大"; 單位銷售金額50萬元以上不滿500萬元的屬于"數(shù)額較大"，500萬元以上屬于"數(shù)額巨大"。

　　銷售假冒煙草制品的銷售金額達(dá)不到"數(shù)額較大"或者"數(shù)額巨大"，但與尚未銷售的假冒煙草制品的貨值金額合計達(dá)到"數(shù)額較大"或者"數(shù)額巨大"的，以犯罪未遂論處。

　　有證據(jù)證明被查獲的假冒煙草制品是準(zhǔn)備銷售的，且貨值金額達(dá)到"數(shù)額較大"或者"數(shù)額巨大"的，以犯罪未遂論處。

　　刑法第二百一十四條規(guī)定的"明知"，是指知道或者應(yīng)當(dāng)知道。有下列情形之一的，可以認(rèn)定為"明知"：

　　(1)以明顯低于市場價格進貨的;

　　(2)以明顯低于市場價格銷售的;

　　(3)銷售假冒煙草制品被發(fā)現(xiàn)后轉(zhuǎn)移、銷毀物證或者提供虛假證明、虛假情況的;

　　(4)其他可以認(rèn)定為明知的情形。

　　五、關(guān)于非法制造、銷售非法制造的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識行為適用法律問題

　　偽造、擅自制造他人煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識，或者銷售偽造、擅自制造的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識，情節(jié)嚴(yán)重或者情節(jié)特別嚴(yán)重的，分別依照刑法第二百一十五條規(guī)定的各量刑檔次定罪處罰。

　　有下列情形之一的，屬于"情節(jié)嚴(yán)重"：

　　(1)非法制造、銷售非法制造的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識違法所得數(shù)額個人在2萬元以上不滿20萬元，單位在10萬元以上不滿100萬元的;

　　(2)非法經(jīng)營數(shù)額個人在20萬元以上不滿100萬元，單位在100萬元以上不滿500萬元的;

　　(3)查獲非法制售的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識個人在2萬張以上不滿6萬張，單位在10萬張以上不滿30萬張的(張，是指能夠獨立成為一包、一條、一箱煙草制品包裝外殼的材料。下同);

　　(4)非法制造、銷售非法制造的馳名煙草制品商標(biāo)標(biāo)識的;

　　(5)雖未達(dá)到上述金額或者數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但因非法制造、銷售非法制造的煙草制品注冊商標(biāo)標(biāo)識，受過行政處罰兩次以上又非法制造、銷售非法制造的煙草制品注冊商標(biāo)標(biāo)識的;

　　(6)利用賄賂等非法手段推銷非法制造的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識的。

　　有下列情形之一的，屬于"情節(jié)特別嚴(yán)重"：

　　(1)違法所得數(shù)額個人在20萬元以上，單位在100萬元以上的;

　　(2)非法經(jīng)營數(shù)額個人在100萬元以上，單位在500萬元以上的;

　　(3)查獲非法制售的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識個人在6萬張以上，單位在30萬張以上的;

　　(4)造成特別嚴(yán)重后果的。

　　查獲尚未印制完成的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識，數(shù)量個人在2萬張以上不滿6萬張，單位在10萬張以上不滿30萬張的，屬于情節(jié)嚴(yán)重;個人在6萬張以上，單位在30萬張以上的，屬于情節(jié)特別嚴(yán)重，以犯罪未遂論處，分別依照刑法第二百一十五條規(guī)定的各量刑檔次定罪處罰。

　　六、關(guān)于非法經(jīng)營煙草制品行為適用法律問題

　　未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無生產(chǎn)許可證、批發(fā)許可證、零售許可證、準(zhǔn)運證，而生產(chǎn)、批發(fā)、零售、運輸煙草制品，情節(jié)嚴(yán)重或者情節(jié)特別嚴(yán)重的，分別依照刑法第二百二十五條規(guī)定的各量刑檔次定罪處罰。

　　有下列情形之一的，屬于"情節(jié)嚴(yán)重":

　　(1) 個人違法所得數(shù)額1萬元以上不滿5萬元的，單位違法所得數(shù)額10萬元以上不滿15萬元的;

　　(2)個人非法經(jīng)營數(shù)額5萬元以上不滿15萬元的，單位非法經(jīng)營數(shù)額50萬元以上不滿100萬元的;

　　(3)非法經(jīng)營的煙草制品的數(shù)額，個人達(dá)不到5萬元，單位達(dá)不到50萬元，但與尚未經(jīng)營的煙草制品的貨值金額合計達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的;

　　(4)查獲非法經(jīng)營的煙草制品個人2000條以上不滿5000條，單位5000條以上不滿10000條的;

　　(5)曾因非法經(jīng)營煙草制品被煙草專賣等行政管理部門行政處罰兩次以上又非法經(jīng)營的，非法經(jīng)營數(shù)額在2萬元以上不滿10萬元的。

　　有下列情形之一的，屬于"情節(jié)特別嚴(yán)重":

　　(1)個人違法所得數(shù)額在5萬元以上，單位違法所得數(shù)額在15萬元以上的;

　　(2)個人非法經(jīng)營數(shù)額在15萬元以上，單位非法經(jīng)營數(shù)額在100萬元以上的;

　　(3)查獲非法經(jīng)營的煙草制品個人在5000條以上，單位在10000條以上的;

　　(4)曾因非法經(jīng)營煙草制品被煙草專賣等行政管理部門行政處罰兩次以上又非法經(jīng)營的，非法經(jīng)營數(shù)額在10萬元以上的。

　　七、關(guān)于非法生產(chǎn)、拼裝、銷售、運輸煙草專用機械犯罪行為適用法律問題

　　(一)非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機械行為，依照刑法第一百四十條的規(guī)定，以生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪定罪處罰。

　　(二)未經(jīng)煙草專賣行政主管部門許可，無準(zhǔn)運證而運輸煙草專用機械(含非法拼裝的煙草專用機械)，情節(jié)嚴(yán)重或者情節(jié)特別嚴(yán)重的，構(gòu)成非法經(jīng)營罪，按照本《意見》第六條規(guī)定的相關(guān)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)適用法律。

　　八、關(guān)于共犯問題

　　知道或者應(yīng)當(dāng)知道他人實施本《意見》第二條至第七條規(guī)定的犯罪行為，仍實施下列行為之一的，應(yīng)認(rèn)定為共犯，依法追究其刑事法律責(zé)任：

　　(1)直接參與生產(chǎn)、銷售假冒偽劣煙草制品、非法制造的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識;直接參與非法經(jīng)營煙草制品、非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機械并在其中起主要作用的;

　　(2)提供房屋、場地、設(shè)備、車輛、貸款、資金、帳號、發(fā)票、證明、技術(shù)等設(shè)施和條件，用于幫助生產(chǎn)、銷售、儲存、運輸假冒偽劣煙草制品、非法制造、銷售非法制造的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識、非法經(jīng)營煙草制品和煙草專用機械以及非法拼裝煙草專用機械的;

　　(3)運輸假冒偽劣煙草制品。

　　上述人員中有檢舉他人犯罪經(jīng)查證屬實，或者提供重要線索，有立功表現(xiàn)的，可以從輕或者減輕處罰;有重大立功表現(xiàn)的，可以減輕或者免除處罰。

　　九、關(guān)于單位犯罪與個人犯罪問題

　　單位犯本《意見》第二條至第七條規(guī)定之罪，對單位判處罰金，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各條的規(guī)定定罪處罰。

　　有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定為個人犯罪:

　　(1)個人為進行違法犯罪活動而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實施犯罪的;

　　(2)公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實施犯罪為主要活動的;

　　(3)盜用單位名義實施犯罪，違法所得由實施犯罪的個人私分的;

　　(4)個人承包、租賃、掛靠經(jīng)營的企業(yè);

　　(5)國家、集體沒有實際出資、沒有參與經(jīng)營、分配的企業(yè);

　　(6)采用虛報注冊資本等欺詐手段取得公司登記，或者虛假出資，或者抽逃出資的企業(yè);

　　(7)被工商行政管理部門吊銷《營業(yè)執(zhí)照》后，仍在違法經(jīng)營的企業(yè)。

　　十、關(guān)于國家機關(guān)工作人員參與實施本《意見》第二條至第七條規(guī)定的犯罪行為的處罰問題

　　國家機關(guān)工作人員參與實施本《意見》第二條至第七條規(guī)定的犯罪行為的，從重處罰。

　　十一、關(guān)于一罪與數(shù)罪問題

　　行為人的犯罪行為同時構(gòu)成生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪、銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪、非法經(jīng)營罪等罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

　　十二、關(guān)于窩藏、轉(zhuǎn)移非法制售的煙草制品行為的定罪處罰問題

　　明知是非法制售的煙草制品而予以窩藏、轉(zhuǎn)移的，依照刑法第三百一十二條的規(guī)定，以窩藏、轉(zhuǎn)移贓物罪定罪處罰。

　　窩藏、轉(zhuǎn)移非法制售的煙草制品，事前與犯罪分子通謀的，以共同犯罪論處。

　　十三、關(guān)于以暴力、威脅方法阻礙煙草專賣行政執(zhí)法人員依法執(zhí)行職務(wù)行為的定罪處罰問題

　　以暴力、威脅方法阻礙煙草專賣行政執(zhí)法人員依法執(zhí)行職務(wù)的，依照刑法第二百七十七條的規(guī)定，以妨害公務(wù)罪定罪處罰。

　　十四、關(guān)于煽動群眾暴力抗拒煙草專賣法律實施行為的定罪處罰問題

　　煽動群眾暴力抗拒煙草專賣法律實施的，依照刑法第二百七十八條的規(guī)定，以煽動暴力抗拒法律實施罪定罪處罰。

　　十五、關(guān)于銷售金額、貨值金額(經(jīng)營數(shù)額)的計算問題

　　本《意見》所稱銷售金額是指生產(chǎn)者、銷售者出售假冒偽劣煙草制品后所得和應(yīng)得的全部違法收入。

　　本《意見》所稱貨值金額(經(jīng)營數(shù)額)是指按照同一品名的合格煙草制品和煙草專用機械同期市場批發(fā)價格計算的價值。

　　上述金額(數(shù)額)的具體計算，由煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé);難以確定的，委托估價機構(gòu)確定。

　　十六、關(guān)于煙草制品、偽劣煙草制品、假冒煙草制品、卷煙的范圍

　　本《意見》所稱煙草制品是指卷煙、雪茄煙、煙絲、復(fù)烤煙葉、煙葉、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束。

　　本《意見》所稱偽劣煙草制品是指使用霉?fàn)€煙葉或者煙葉以外的替代物，以及使用殘次的卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束及下腳料生產(chǎn)的煙草制品;使用低等次煙葉冒充高等次煙葉生產(chǎn)的煙草制品;霉壞、變質(zhì)的煙草制品，以及其他不符合煙草行業(yè)有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的煙草制品。

　　本《意見》所稱假冒煙草制品是指未經(jīng)煙草制品注冊商標(biāo)所有人許可，擅自使用他人煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識生產(chǎn)的煙草制品。

　　本《意見》所稱卷煙包括散支煙和成品煙。

　　十七、關(guān)于鑒定問題

　　煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)對查獲的假冒偽劣煙草制品和煙草專用機械進行清點，并按國家煙草專賣局有關(guān)規(guī)定進行質(zhì)量鑒定。

　　工商管理部門和煙草專賣行政主管部門聯(lián)合對假冒煙草制品的煙用注冊商標(biāo)標(biāo)識進行清點并鑒定。

　　十八、關(guān)于勞動教養(yǎng)問題

　　對于參與本《意見》規(guī)定的違法活動，尚不夠刑事處罰的人員，可按照有關(guān)規(guī)定予以勞動教養(yǎng)。

　　十九、其他問題

　　本《意見》所稱"雖未達(dá)到上述金額或者數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)"是指接近上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)且已達(dá)到該數(shù)額的80%以上的。

　　本《意見》所稱"以上"、"以下"均包括本數(shù)，"不滿"不包括本數(shù)。

　　本《意見》所列案件，情況復(fù)雜或者有重大影響的，上級機關(guān)可以按規(guī)定直接辦理或者指定管轄。

　　本《意見》自下發(fā)之日起執(zhí)行。2001年6月18日安徽省高級人民法院、人民檢察院、公安廳、煙草專賣局制定的《關(guān)于辦理違反煙草專賣管理刑事案件適用法律若干問題的意見(試行)》(皖公辦[2001]131號)同時廢止。