汽車修理廠財務管理規(guī)章制度

　　汽車修理廠財務管理制度

　　1,財務管理制度

　　總則

　　為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律,法規(guī)及建設局財務制度,結合公司具體情況,制定本制度.

　　一,財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹"勤儉辦企業(yè)"的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累.

　　財務機構與會計人員

　　二,公司設財務部,財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作.

　　三,出納員不得兼管,會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作.

　　四,財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動.記帳,算帳,報帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準確,帳目清楚,日清月結,近期報帳.

　　五,財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事.對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理報告.

　　六,財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動.財務人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作.移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,報表,帳目,款項,公章,實物及未了事項等.移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交.

　　會計核算原則及科目

　　七,公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,《會計人員職權條例》,《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則,會計憑證和帳簿,內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,成本清查等事項的規(guī)定.

　　八,記帳方法采用借貸記帳法.記帳原則采用權責發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣.

　　九,一切會計憑證,帳簿,報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載.記載,書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫.

　　公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:

　　房屋及其他建筑物;

　　機器設備;

　　電子設備(如微機,復印機,傳真機等);

　　運輸工具;

　　其他設備.

　　十一,各類固定資產(chǎn)折舊年限為:

　　房屋及建筑物35年;

　　機器設備10年;

　　電子設備,運輸工具5年;

　　其他設備5年.

　　固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊.固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊.

　　十二,購入的固定資產(chǎn),以進價加運輸,裝卸,包裝,保險等費用作為原則.需安裝的固定資產(chǎn),還應包括安裝費用.作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價.

　　十三,固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈,盤虧,報廢及固定資產(chǎn)的計價,必須嚴格審查,按規(guī)定經(jīng)批準后,于年度決算時處理完畢.

　　資金,現(xiàn)金,費用管理

　　十四,財務部要加強對資產(chǎn),資金,現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益.

　　十五,銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用.銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支,轉帳套現(xiàn).

　　十六,銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄.

　　十七,銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統(tǒng)一保管使用.印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管.

　　十八,銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳.按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡.

　　十九,根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準,不準改變收款單位(人).

　　二十,庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金.現(xiàn)金收支做到日清月結,確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn)金,銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金,銀行存款總帳數(shù)額相符.

　　二十一,因公出差,經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款,應在回單位后七天內(nèi)交清,不得拖欠.非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準,任何人不得借支公款.

　　二十二,嚴格現(xiàn)金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資,工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算,不得直接兌付現(xiàn)金.

　　二十三,領用空白支票必須注明限額,日期,用途及使用期限,并報總經(jīng)理報批.所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi),嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章.

　　二十四,正常的辦公費用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)手人,部門負責人簽名,經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款.

　　二十五,未經(jīng)董事會批準,嚴禁為外單位(含合資,合作企業(yè))或個人擔保貸款.

　　二十六,嚴格資金使用審批手續(xù).會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理.否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任.

　　辦公用具,用品購置與管理

　　二十七,所有辦公用具,用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃,報經(jīng)領導批準后方可購置.

　　二十八,所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理.辦理登記領用手續(xù),辦公柜,桌,椅要編號,經(jīng)常檢查核對.

　　二十九,個人領用的辦公用品,用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調(diào)動時,必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價賠償.

　　其它事項

　　三十,按照上級主管部門的要求,及時報送財務會計報表和其它財務資料.

　　三十一,積極參與建設資金的籌措工作,通過籌集資金的活動,盡量使資金結構趨于合理,以期達到最優(yōu)化.

　　三十二,配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工,財務決算進行監(jiān)督管理.

　　三十三,自覺接受上級主管,財政,稅務等部門的檢查指導,并按其要求不斷完善制度,改進工作.

http://m.dgxbdz.com/

【汽車修理廠財務管理規(guī)章制度】相關文章：

汽車修理廠的規(guī)章制度01-05

汽車修理廠規(guī)章制度09-30

汽車修理廠規(guī)章制度12-27

汽車修理廠規(guī)章制度【熱】06-16

【薦】汽車修理廠規(guī)章制度06-16

（熱）汽車修理廠規(guī)章制度07-05

（薦）汽車修理廠規(guī)章制度07-05

汽車修理廠規(guī)章制度精彩09-05

汽車修理廠規(guī)章制度(精選13篇)06-15

汽車修理廠規(guī)章制度精選13篇06-15