【通用】財務(wù)規(guī)章制度
在充滿活力，日益開放的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編整理的財務(wù)規(guī)章制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)規(guī)章制度1
為了規(guī)范公司財務(wù)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理制度，嚴(yán)格控制各種費用支出，結(jié)合公司特點，特制定財務(wù)管理規(guī)定：
一、票據(jù)管理
1、公司所有報銷票據(jù)必須有三人以上簽字，即經(jīng)手人簽字，（注明使用原因，證明屬實）；財務(wù)會計審核，主管領(lǐng)導(dǎo)進行審核，總經(jīng)理審批，計劃外支出必須報請董事會批準(zhǔn)。
2、所有費用開支必須有正式發(fā)票，特殊情況小額支出沒有正式發(fā)票的只能作為往來帳目處理，嚴(yán)禁白紙條報帳。
3、對員工違規(guī)處罰金額，統(tǒng)一由公司收取，不得亂收。
4、對員工的工資除每月發(fā)放一定數(shù)額的現(xiàn)金外其余部分一律進入員工個人存款帳戶，個人所得稅按規(guī)定扣繳。
二、費用審批
除坑口員工按計件標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資外，其余費用一律按年終制定的經(jīng)營方案下達的控制指標(biāo)執(zhí)行。
1、招待費用。（1）公司招待費用：嚴(yán)格控制招待費用，特殊情況需要招待的須經(jīng)公司總經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)同意在控制標(biāo)準(zhǔn)的情況下開支，少量客人只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發(fā)整包煙，確需發(fā)煙必須經(jīng)總經(jīng)理同意，由接待員登記發(fā)放。公司食堂實行單獨核算，具體辦法另行規(guī)定（2）坑口每月報銷招待費150元。
2、車輛管理費用。公司小車統(tǒng)一由行政辦調(diào)派，報銷燃料費必須有辦公室及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。車輛維修和年檢費用必須由司機首先提出申請報告，經(jīng)行政辦小車班負責(zé)人審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意，由行政辦安排到指定的維修點維修。
3、坑口輔助材料費和水電費。按公司下達的定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超額部分由所在坑口負責(zé)賠償。定額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的.費用報銷實行一月一考核，一季一報銷，節(jié)約部分實行四六分成（即公司40%），60%獎勵坑口負責(zé)人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統(tǒng)一采購，必須提供增值稅發(fā)票。
4、通訊費用。總經(jīng)理每月話費控制在260元以內(nèi)；副總經(jīng)理每月話費控制在150元以內(nèi)；總經(jīng)理助理、總工程師及安全顧問、采購員每月控制在120元以內(nèi)；坑長、科長、司機每月控制在100元以內(nèi)；副坑長、副科長每月控制在60元以內(nèi)；安全員及其他工作人員每月控制在30元以內(nèi)。憑話費單實報，超出不補。山上固定電話每月控制在100元以內(nèi)；辦事處固定電話每月控制在80元以內(nèi)。
5、差旅費用。護送傷員的工作人員到縣城只能用工作餐（標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐15元，住宿費看情況來定），因工作需要出差到九江市以外的城市辦事，每天生活補助35元/人，公司派車出差不報銷生活補助，住宿費控制在100元以下的標(biāo)準(zhǔn)憑住宿發(fā)票報銷。出差辦事無特殊情況不報銷租車費用。
6、勞保費用。員工勞保用品由采購員統(tǒng)一采購。采購員在采購勞保用品時必須保證質(zhì)量，價格合理。采購前按照公司發(fā)放勞保用品的數(shù)量提出采購計劃，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后分期分批采購，防止勞保用品過度壓庫，勞保用品的采購必須憑增值稅發(fā)票報帳。
7、材料費。倉庫物資統(tǒng)一由公司采購員采購，保管員應(yīng)按照各坑口、各工種急需的配件、物資數(shù)量，填寫購買審批單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在保質(zhì)、價格合理的條件下進貨。倉庫保管員憑采購員進貨單清點貨物。憑采購員進貨單、倉庫保管員入庫單、購買審批單和增值稅發(fā)票報帳。嚴(yán)格控制倉庫物資采購資金計劃，防止庫存物質(zhì)壓庫。坑口輔助材料必須有公司人員驗收，坑口證明屬實，主管領(lǐng)導(dǎo)審核，由賣方到公司結(jié)帳。公司公攤材料必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，方可領(lǐng)用。
8、辦公費用。辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買，專人負責(zé)登記、保管、發(fā)放，在購買前必須提交購置計劃，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后采購。購買20xx元以上的物資應(yīng)列為固定資產(chǎn)支出。宣傳、培訓(xùn)費用按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)執(zhí)行。
三、各種假期工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)
公司統(tǒng)一放假，工資按《公司經(jīng)營管理方案》附則第5、6條執(zhí)行；婚、產(chǎn)假按有關(guān)規(guī)定發(fā)放；事假不支付工資；病假必須有縣級以上醫(yī)院證明，按本人的基本工資發(fā)放，計件人員按每月450元計發(fā)。
四、財務(wù)紀(jì)律
1、所有費用開支原則上做到月清月結(jié)，不得坐支。
2、會計、出納要嚴(yán)格執(zhí)行國家財務(wù)規(guī)定和本規(guī)定，堅持原則，抵制不正當(dāng)開支。
3、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，所有人員原則上不得在公司財務(wù)處預(yù)先借用現(xiàn)金。
4、出納要嚴(yán)格控制現(xiàn)金存放量�，F(xiàn)金遺失或出現(xiàn)假幣自行賠償。
5、嚴(yán)禁以少報多、虛報冒領(lǐng)和違反本規(guī)定報帳手續(xù)的各種支出，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。
五、本規(guī)定從即日起執(zhí)行，公司原制訂的財務(wù)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，按本規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)規(guī)章制度2
第一章 財務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
12、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
第二章 財務(wù)部綜合會計崗位職責(zé)
1、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;
3、負責(zé)總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;
4、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;
5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
6、負責(zé)裝訂、管理會計檔案;
7、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第三章 財務(wù)部出納員崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，不得將現(xiàn)金確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;非工作原因不得攜帶公款;收繳的公款及時入庫或存入銀行;違規(guī)造成公司資金或財產(chǎn)損失的，責(zé)任人負全責(zé);
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管;
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責(zé);
6、完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。
第四章 借款和各種費用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
(一)借款制度
1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批，如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的.方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
4、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。
(二)、日常費用報銷的審批：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷，如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
3、日常費用報銷，由總經(jīng)理初審簽字，再由董事長(執(zhí)行董事)審核簽字后予以報銷。無董事長(執(zhí)行董事)審核簽字的費用報銷單一律不予以報銷。
第五章 財務(wù)專用章、公司法人章及支票的保管制度
1、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由董事長(執(zhí)行董事)負責(zé)保管，財務(wù)專用章由會計負責(zé)保管，支票由出納負責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;
2、 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
3、支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付; 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責(zé)任;
第六章 公司差旅費開支制度
1、公司員工到都江堰市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼;
2、公司職員出差根據(jù)需要，由主管領(lǐng)導(dǎo)決定選用交通工具;
3、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：
�、� 房租標(biāo)準(zhǔn)：
A、部門經(jīng)理及以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;
B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日;
�、� 伙食補貼每人30元/日;
③交通費標(biāo)準(zhǔn)按照路程和選用的交通工具報銷;
�、苻k公費用或招待費用根據(jù)具體工作安排制定。
4、實際報銷金額超出公司的補貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
第七章 公司車輛維修費及汽油費管理制度
1、公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;
2、 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;
3、公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
第八章 辦公費用、會議費用及其他費用管理制度
1、公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。
2、公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;
公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本制度第四條的規(guī)定進行審批支付;
應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施;
3、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第九章 工資的發(fā)放
1、根據(jù)公司的《出勤管理制度》規(guī)定，完成財務(wù)審核、工資表制定及核算、工資及福利發(fā)放等工作;
2、每月8日前核算完成員工工資、各類補貼、獎金等，交由總經(jīng)理簽字審核，9日報公司董事長(執(zhí)行董事)審核，每月10日發(fā)放上月工資(遇節(jié)假日順延);所有工資、補貼、獎金等必須有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的憑據(jù)，否則不予以核算;
3、嚴(yán)格按照考勤表審核上月工資，對有疑問的，要求綜合部予以明確，并補齊相關(guān)材料;
4、員工工資通過網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬形式支付，統(tǒng)一收集公司員工工資卡號碼，及時更新;
5、員工轉(zhuǎn)正或離職，必須有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字文件，按照規(guī)定核算工資;
6、離職員工在辦理完成所有交接手續(xù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后，予以結(jié)算工資。
第十章 違反制度處罰辦法
出現(xiàn)下列情況之一的，但未造成公司損失或違反相關(guān)法律法規(guī)對財務(wù)人員予以警告或罰款的處罰：處罰金額根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度予以100-500元不等的處罰;造成經(jīng)濟損失的予以賠償，嚴(yán)重的追究法律責(zé)任：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)不按照規(guī)定審核各項報銷費用;
(三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項，但及時歸還的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任：
(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
第十一章 附 則
1、本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。
2、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
財務(wù)規(guī)章制度3
為加強財務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1、酒店員工必須遵紀(jì)守法從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、酒店各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責(zé)。
3、須做到錢賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。
4、手每項業(yè)務(wù)必須簽字，簽字就是牽制。
二、材料采購制度
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2、每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3、采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。
4、采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5、材料進入酒店以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務(wù)部門，倉管人員及時登記入賬。
6、供應(yīng)商必須提供請款單、發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1、銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。
2、銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關(guān)事項。
3、客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務(wù)部門存檔。
4、業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。
5、業(yè)務(wù)人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。
6、業(yè)務(wù)人員必須負責(zé)客戶全套服務(wù)，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。
7、產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。
8、發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。
四、現(xiàn)金管理制度
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會計管賬票，出納管錢。
2、每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上現(xiàn)金收訖戳記。
3、現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。
4、出納必須確�，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5、出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
6、出納必須即時登記現(xiàn)金日記賬，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)束。
7、出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
8、月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實相符。
五、成本控制制度
1、各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。
2、會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標(biāo)準(zhǔn)。
3、材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應(yīng)商。
4、材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務(wù)、采購部門，以便核對。
5、領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財務(wù)部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的法律，但是并非制定的`任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。
勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，
所以企業(yè)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度的時候，應(yīng)該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。
財務(wù)規(guī)章制度4
第一章總則
第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果，完善和規(guī)范村級財務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。
第二章會計委派代理
第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務(wù)，村級配備報帳員。委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。
第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。
第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。
第七條財會人員的工作職責(zé)：
1、總帳會計工作職責(zé)：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責(zé)情況；(2)及時記帳，編報財務(wù)報表資料，并按月反饋、公布各村的財務(wù)活動情況；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；(4)監(jiān)督財務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。
2、報帳員工作職責(zé)：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y(jié)算等；(2)按時核對、結(jié)報村組財務(wù)收支事項和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務(wù)和統(tǒng)計表冊；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財，負責(zé)村務(wù)公開工作。
第八條村財會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù)，編制財務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計人員不得離職。
第三章收支管理
第九條收入管理
l、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。
2、堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)�，存入各村專戶。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴(yán)格執(zhí)行報帳進帳、單獨核算、�？顚Ｓ弥贫�。凡當(dāng)時籌款當(dāng)即使用的款項，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關(guān)部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的10％，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支。
第一章總則
第一條為進一步鞏固和擴大農(nóng)村稅費改革成果，完善和規(guī)范村級財務(wù)管理工作。根據(jù)中華人民共和國《會計法》、國家財政部制定的《村合作經(jīng)濟財務(wù)制度》、《村合作經(jīng)濟組織會計制度》等有關(guān)法律法規(guī)和黨在農(nóng)村的有關(guān)方針、政策規(guī)定，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條本制度適用于盱眙縣行政村(居委會)和組等社區(qū)性合作經(jīng)濟組織。
第二章會計委派代理
第三條村會計實行由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站(會計服務(wù)中心)統(tǒng)一委派代理，每位委派會計可兼職2～5個村會計業(yè)務(wù)，村級配備報帳員。村級財務(wù)委派會計由農(nóng)經(jīng)站財會人員兼任，農(nóng)經(jīng)站會計人員不足的，可由鄉(xiāng)鎮(zhèn)組織業(yè)務(wù)人員選送縣委農(nóng)工部培訓(xùn)，經(jīng)考試獲取會計證書后聘用。村報帳員享受村主要干部待遇。
第四條委派會計實行持證上崗、輪崗制度，可與村委會換屆同步，每三年輪崗換村一次。
第五條堅持村級集體資金和財產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)不變的原則，實行“村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)記”、“村錢鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管”辦法。
第六條實行村級統(tǒng)一報帳、集中會審做帳制度。每月3—5日為村報帳員和總帳會計集中報帳會審做帳日。
第七條財會人員的工作職責(zé)：
1、總帳會計工作職責(zé)：(1)定期或不定期到派駐村審核檢查村級資金結(jié)算情況、票證使用情況和財務(wù)收支情況，審查監(jiān)督報帳員履行職責(zé)情況；(2)及時記帳，編報財務(wù)報表資料，并按月反饋、公布各村的財務(wù)活動情況；(3)組織好派駐村各類報表和統(tǒng)計資料的收集、匯總、編報工作；(4)監(jiān)督財務(wù)支出，拒絕不合理、不合法的票據(jù)入帳；(5)做好集體資源資產(chǎn)的清理登記、核算和管理工作；(6)協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門做好其它工作。
2、報帳員工作職責(zé)：(1)做好村內(nèi)日常業(yè)務(wù)工作，包括建立個體私營企業(yè)臺帳、農(nóng)民承擔(dān)稅費方案、集體資產(chǎn)承包租賃拍賣事項、農(nóng)戶上繳下?lián)芸铐椊Y(jié)算等；(2)按時核對、結(jié)報村組財務(wù)收支事項和原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記帳憑證；(3)協(xié)助總帳會計核對帳目，收集匯總、編制裝訂各類財務(wù)和統(tǒng)計表冊；(4)正確使用和管理各類票據(jù)，負責(zé)現(xiàn)金、存款的收付存業(yè)務(wù)，逐筆做好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的登記工作；(5)按時參與民主理財，負責(zé)村務(wù)公開工作。
第八條村財會人員調(diào)動或離職時，必須經(jīng)審計后辦理交接手續(xù)，編制財務(wù)交接清單，由移交人、接交人、監(jiān)交人簽字蓋章，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站驗印存檔；在未辦結(jié)移交手續(xù)前，會計人員不得離職。
第三章收支管理
第九條收入管理
l、列入村級核算管理的收入范圍：(1)農(nóng)業(yè)稅附加、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)批準(zhǔn)的以資代勞資金、村內(nèi)一事一議籌資等款項；(2)村組統(tǒng)一代辦直接用于農(nóng)民生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，如排灌油電費、畜禽防疫費、農(nóng)民合作醫(yī)療保險費等；(3)集體資產(chǎn)和資源對外發(fā)包、租賃取得的各項收入：(4)集體資產(chǎn)變價收入；(5)回收債權(quán)收入；(6)其他收入。
2、堅持分類管理的原則：(1)村有集體資金、村籌一事一議款、返還村級農(nóng)業(yè)稅附力口、財政轉(zhuǎn)移支付、經(jīng)審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)以資代勞資金，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理辦法，村級必須根據(jù)收入范圍和標(biāo)準(zhǔn)及時組織收取，按時解繳鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站入?yún)嚕嫒敫鞔鍖�。每筆收入取得的當(dāng)天務(wù)必全額解繳入庫，禁止和杜絕村級坐收坐支或以白條抵庫；(2)由村組為農(nóng)民代辦的生產(chǎn)性事業(yè)性經(jīng)費，必須嚴(yán)格執(zhí)行報帳進帳、單獨核算、�？顚Ｓ弥贫取７伯�(dāng)時籌款當(dāng)即使用的款項，應(yīng)當(dāng)由農(nóng)戶代表簽字證明，凡預(yù)籌資金必須及時解繳入庫，按村進入農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一專戶存儲，然后依據(jù)項目資金實收額撥付有關(guān)部門；(3)農(nóng)業(yè)稅附力口、省對縣財政轉(zhuǎn)移支付的15％、農(nóng)業(yè)稅的'10％，統(tǒng)一實行村級“三項資金”專戶管理辦法，專戶設(shè)立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站，專項用于規(guī)定范圍的村級運轉(zhuǎn)開支。
賣方：
買方：
第一條賣方依法出賣具備以下條件的舊機動車：
車主名稱：
號牌號碼：
廠牌型號：
初次登記日期：
發(fā)動機號：
車架號：
養(yǎng)路費繳付有效期自XXXX年X月XX日至XXXX年X月XX日。
最近一次年檢時間：XXXX年X月。
行駛公里數(shù)：XX萬公里。
車輛使用性質(zhì)：（/）客運、（/）貨運、（是）出租、（/）租賃、（/）非營運、（/）其它。
第二條車款及交驗車
車款為（不含稅費）123萬元；大寫壹佰貳拾叁萬元整。
買方應(yīng)于XXXX年X月X日在買方住所地同賣方當(dāng)面驗收車輛及審驗相關(guān)文件，并以現(xiàn)金的方式自驗收、審驗無誤之日起當(dāng)天內(nèi)向買方支付全部車款。
賣方應(yīng)在收到車款后當(dāng)天內(nèi)交付車輛及相關(guān)文件，并協(xié)助買方在允許辦理車輛過戶時30日內(nèi)辦理完車輛過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。車輛過戶、轉(zhuǎn)籍過程中發(fā)生的稅、費負擔(dān)方式為：全部由買方負擔(dān)。
相關(guān)文件包括：機動車行駛證、機動車登記證書、稅訖證明、車輛年檢證明、養(yǎng)路費繳費憑證、道路運輸許可證、營業(yè)執(zhí)照正本和副本、改氣合格證、收費許可證、稅務(wù)登記證、車船使用證、社會集團體會員證、保險單各一份。
第三條雙方權(quán)利義務(wù)
1.賣方應(yīng)保證對出賣車輛享有所有權(quán)或處置權(quán)，且該車符合國家有關(guān)規(guī)定，能夠依法辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。
2.賣方保證向買方提供的相關(guān)文件真實有效及其對車輛的陳述完整、真實，不存在隱瞞或虛假成分。
3.買方應(yīng)按照約定時間、地點與賣方當(dāng)面驗收車輛及審驗相關(guān)文件，并按照約定支付車款。
4.賣方收取車款后，應(yīng)開具合法、有效的收款憑證。
5.買方應(yīng)持有效證件與賣方共同辦理車輛過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)。
6.車輛交付后，因車輛使用發(fā)生的問題由使用者負責(zé)（其中因交通事故發(fā)生的費用、養(yǎng)路費和相關(guān)罰款等全部費用）。
第四條違約責(zé)任
1．第三人對車輛主張權(quán)力并有確實證據(jù)的，賣方應(yīng)承擔(dān)由此給買方造成的一切損失。
2．賣方未按照約定交付車輛或相關(guān)文件的，應(yīng)每日按車款2%的標(biāo)準(zhǔn)支付違約金。
3．因賣方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，買方有權(quán)要求賣方返還車款并承擔(dān)一切損失；因買方原因致使車輛在允許辦理期限30日內(nèi)不能辦理過戶、轉(zhuǎn)籍手續(xù)的，賣方有權(quán)要求買方返還車輛并承擔(dān)一切損失。
第五條合同爭議的解決辦法
此協(xié)議未盡事宜雙方友好協(xié)商，協(xié)商未果，任何一方均可向?qū)Ψ剿诘厝嗣穹ㄔ簩で蟊Ｗo。
第六條買賣雙方其他約定事項
車輛自交付之日起，車輛的全部產(chǎn)權(quán)歸買方所有。
此協(xié)議一式兩份，買賣雙方各執(zhí)一份，蓋章、簽字后即生效。
賣方（章）買方（章）：
地址：地址：
財務(wù)規(guī)章制度5
1、嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行一切財會制度，熟悉和掌握有關(guān)財會工作的方針、政策和規(guī)定，正確地對園內(nèi)的`收支進行監(jiān)督，認(rèn)真審核各種憑證。
2、合理安排全園經(jīng)費，編制安排全年經(jīng)費預(yù)算，做到開支有計劃，使用有標(biāo)準(zhǔn)，各項費用來源渠道分得清，�？顚Ｓ�，經(jīng)常分析預(yù)算的執(zhí)行情況及效果。
3、每月編制各項會計報表，要求做到科目準(zhǔn)確，帳表相符，數(shù)字正確，帳目清晰，完整無缺，日清月結(jié)，報表及時，按月公布有關(guān)帳目。
4、定期向家長報告幼兒經(jīng)費收入與支出情況，協(xié)助園長做好幼兒園的財務(wù)管理工作。
5、妥善保管好本園的會計憑證、帳簿、報表等財務(wù)檔案資料，并定期立卷歸檔。
6、正確核算幼兒的伙食費及代辦費，向家長公布每月幼兒伙食帳目，期末向家長公布代辦費清單。
7、協(xié)助出納做好每月的工資獎金發(fā)放工作。
財務(wù)規(guī)章制度6
為規(guī)范團隊人員行為、建立市場秩序，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本條例:
第一條:設(shè)立市場領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu):市場策略管理委員會，工作職責(zé):能夠有效地執(zhí)行公司的各項決策，全面分析團隊情況，統(tǒng)籌規(guī)劃、部署各項團隊工作，培養(yǎng)人才及目標(biāo)管理。
第二條:對關(guān)于公司及團隊所存在的問題，必須遵守向上級反饋的原則，對于傳播公司或團隊負面信息的相關(guān)人員，一經(jīng)核實，第一次*告，第二次停發(fā)獎金，第三次直接開除。
第三條:銷售團隊之間嚴(yán)禁出現(xiàn)搶線拉線行為、客戶跳團隊等惡劣行為，若出現(xiàn)以上情況，直接開除(根據(jù)公司規(guī)定，以首次到公司簽到登記信息為準(zhǔn)，保護期為七天)。
第四條:對于團隊中領(lǐng)導(dǎo)人不負責(zé)任和不作為的，市場人員可以向公司申請領(lǐng)導(dǎo)人費用補貼(此費用從利益相關(guān)團隊領(lǐng)導(dǎo)人收入的10%，直接介紹人收入的20%中扣除)，若領(lǐng)導(dǎo)人不同意，可向公司申請成立*銷售團隊。
第五條:對于一個銷售員的去留，由直接銷售員和團隊總負責(zé)人抉擇，公司審批備案，其他人嚴(yán)禁參與。
第六條:市場中出現(xiàn)任何問題，采取逐級匯報，協(xié)調(diào)解決原則，若出現(xiàn)跨級直接找總經(jīng)理或董事長的'市場人員，對該人所屬領(lǐng)導(dǎo)人進行罰款處罰。
第七條:市場中若出現(xiàn)以拉客戶為目的，并許諾特殊政策或利益為誘餌的，一經(jīng)查實直接開除。
第八條:公司客戶信息嚴(yán)禁更改，如遇特殊情況的
原因造成姓名出現(xiàn)錯別字的，需繳納服務(wù)費100元；其他情況需繳納服務(wù)費1000元>，本人寫申請，銷售員和團隊領(lǐng)導(dǎo)人簽字，總經(jīng)理審批后交由技術(shù)部*作；對于忘記密碼需要查看或者修改的，需繳納100元服務(wù)費，服務(wù)費交至財務(wù)部，公司審核通過后直接遞交至技術(shù)部*作。
第九條:市場中一經(jīng)發(fā)現(xiàn)不正當(dāng)男女關(guān)系并造成惡劣影響的，直接開除。
第十條:市場運作中嚴(yán)禁有任何經(jīng)濟糾紛，如造成惡劣影響，直接開除。
財務(wù)規(guī)章制度7
一、財務(wù)管理制度
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務(wù)會計工作。
2、財務(wù)部負責(zé)全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3、負責(zé)組織各部門編制收支預(yù)算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預(yù)算草案，定期對執(zhí)行情況進行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴(yán)格檢查備用金的使用，嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責(zé)全公司資金運作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5、遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務(wù)記載，正確核算，按時準(zhǔn)確編報會計報表。
6、每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。
7、負責(zé)公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
8、對公司的各項開支力求做到嚴(yán)格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。
二、會計核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費用應(yīng)當(dāng)相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復(fù)式記帳憑證。
5、會計科目的設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應(yīng)及時向董事會和有關(guān)部門報送會計報表。
6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫"會計檔案銷毀清冊"，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報董事會和財政部門批準(zhǔn)后銷毀。
三、現(xiàn)金管理制度
1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務(wù)的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應(yīng)在當(dāng)天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的.使用范圍:
2、1 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2、2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務(wù)報酬或購買物資的款項;
2、3 結(jié)算起點(￥100元)以下的零星支付款項。
3、不準(zhǔn)單位之間和個人因私借用備用金。
4、不準(zhǔn)利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5、不準(zhǔn)用白條或不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6、行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1，000元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。
四、支票管理制度
1、嚴(yán)格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。
3、簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預(yù)留的銀行印章。預(yù)留的銀行印章必須為單位的財務(wù)專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應(yīng)蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預(yù)留銀行印章，否則銀行將予以退票。
財務(wù)規(guī)章制度8
財務(wù)管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強財務(wù)管理，規(guī)范支出行為，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規(guī)和我局實際，就有關(guān)事項明確如下。
一、財務(wù)管理的基本原則
認(rèn)真執(zhí)行《會計法》及有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關(guān)系；財務(wù)收支實行局長負責(zé)制，各項支出堅持“三支筆”簽把關(guān)。
二、財務(wù)管理的主要任務(wù)
合理編制預(yù)決算，如實反應(yīng)單位財務(wù)狀況；依法管理財務(wù)，努力節(jié)約支出；建立完善財務(wù)制度，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對各項支出和專項資金的使用進行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。
三、預(yù)決算的編報
�。ㄒ唬╊A(yù)算編報：局機關(guān)每年底編報收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。
�。ǘ⿻嫑Q算：會計決算由局機關(guān)和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長辦公會通過。
四、支出的管理
局機關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規(guī)定程序?qū)徟髮嵤Ｔ诠珓?wù)活動中，凡未預(yù)先申請用款計劃，或未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而自行開支的，一律不予報銷。專項經(jīng)費(包括科技三項經(jīng)費、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費、知識產(chǎn)權(quán)補助經(jīng)費)的撥付，由經(jīng)費所在科室(單位)提出撥款計劃，按照審批程序辦理。
�。ㄒ唬┎盥觅M
1、市內(nèi)：職工因公出差按誤餐次數(shù)報銷伙食補助費，(不包括xx區(qū)駐地)，每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據(jù)報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負擔(dān)12元/月；其余人員一律不報銷月票和車票。
2、外地出差：(1)伙食補助。按出差天數(shù)報銷，省內(nèi)出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人；司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數(shù)與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(shù)(每人6元/天)扣除本省內(nèi)伙食補助。(2)乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，處以上干部(含處級)乘坐飛機按普通艙位報銷；乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷；其它交通工具按實報銷，一律不報銷出租車票。(3)住宿費。除會議統(tǒng)一安排的外，處級干部一般地區(qū)每天不超過200元/人，特殊地區(qū)(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)每天不超過300元/人；其余人員一般地區(qū)每天不超過160元/人，特殊地區(qū)每天不超過200元/人，超標(biāo)準(zhǔn)部分費用自負30%。
3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內(nèi)報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續(xù)；司機人員的出差補助費和市內(nèi)過路過橋費由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午（遇節(jié)假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽報銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認(rèn)真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁虛報冒領(lǐng)。否則，一經(jīng)查實，嚴(yán)肅處理。
�。ǘ⿻h費
1、審批：凡召開的全市各類會議，應(yīng)事先按規(guī)定程序報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會議原則上不得召開。
2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天15元。
3、會議費報銷：報銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫“會議費”一項，應(yīng)該列明內(nèi)容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。
4、接待費：凡因公務(wù)活動發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)，否則一律不予結(jié)算。
5、結(jié)算：各類結(jié)算的辦理，原則上不少于2人。
�。ㄈ┮缀模ㄐl(wèi)生）品購買
易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認(rèn)真登記，以備核查。
�。ㄋ模┕潭ㄙY產(chǎn)購買
辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時，需先到管理員處登記驗收，然后簽報銷。
（五）車輛維修、裝飾
要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，按審批內(nèi)容維修、裝飾，不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽時，要認(rèn)真審查，逐項落實。報銷時，有關(guān)人員須持審批單。
�。┐蛴≠M
局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規(guī)定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細表。
�。ㄆ撸槠髽I(yè)或有關(guān)部門、單位爭取項目、資金、政策而產(chǎn)生的費用，一律由受益單位承擔(dān)
五、財務(wù)監(jiān)督
�。ㄒ唬⿲`反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。
�。ǘ⿲υ紤{證進行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。經(jīng)辦人員（100元以上的支出一般不少于2人）應(yīng)在憑證被面簽，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應(yīng)有保管人員簽。
（三）對實物、款項進行監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關(guān)規(guī)定進行處理。購買物品后應(yīng)先登記入庫，使用時根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，并在出庫存單上簽。
（四）對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補充、更正。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)報表、財務(wù)分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計組，每年5月及10月分別對機關(guān)及各單位財務(wù)情況進行一次審計。局機務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會匯報一次財務(wù)執(zhí)行情況。
�。╅_支報銷一律實行“三支筆”簽把關(guān)，按照市集中支付中心的要求，每一個單設(shè)財務(wù)確定三人進行簽把關(guān)。在局機關(guān)財務(wù)報銷的由辦公室主要負責(zé)人、紀(jì)檢組長、局長簽把關(guān)；科技情報所、生產(chǎn)力促進中心、知識產(chǎn)權(quán)局、地震局、科技開發(fā)中心的報銷由各單位根據(jù)我市關(guān)于落實“三支筆”簽人員的有關(guān)要求提出初步人選并報局同意后，由局統(tǒng)一公布簽把關(guān)人員�？萍壥聵I(yè)單位和人員較少的單位，由局分管領(lǐng)導(dǎo)一同簽把關(guān)，生產(chǎn)力促進中心服務(wù)大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項資金的撥付經(jīng)局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃項目主管科室(單位)主要負責(zé)人、紀(jì)檢組長和分管局長簽把關(guān)。除國家、省市統(tǒng)一規(guī)定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經(jīng)常性費用外，各單位10000元以上的開支應(yīng)填寫《開支審批單》報局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，XX0元以上的開支應(yīng)提交局長辦公會研究。
六、本制度自公布之日起執(zhí)行，原財務(wù)管理制度自行廢止。
第一章總則
第一條為加強財務(wù)管理，根據(jù)現(xiàn)行《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本處具體情況，制定本制度。
第二條財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保障工作需要，量人為出。實行"統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級審批、集中管理、加強監(jiān)督"的財務(wù)管理體制。
第三條“秘書工作”××單位財務(wù)管理工作適用本制度并依照本制度執(zhí)行。
第二章內(nèi)部財務(wù)控制制度
第四條本單位實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口分級管理”的內(nèi)部財務(wù)控制制度。處領(lǐng)導(dǎo)班子是本單位財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)集體，對單位財務(wù)工作負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第五條財務(wù)工作實行主任負責(zé)制，主任對單位財務(wù)管理管理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責(zé)任。處領(lǐng)導(dǎo)班子明確一名主任負責(zé)本單位的財務(wù)審批工作，重大的財務(wù)支出等事項實行領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策。
第六條單位財務(wù)機構(gòu)負責(zé)人加強財務(wù)支出合法性、憑證合規(guī)性的事前審核；財務(wù)股內(nèi)部要認(rèn)真落實會計崗位不相容制度（不相容職務(wù)包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與檢查等）。
第七條堅持會計人員持證上崗制度，嚴(yán)密內(nèi)部牽制手續(xù)，實行印鑒與支票分開保管，嚴(yán)禁由一人全程包辦會計事項的支付業(yè)務(wù)，支出憑證的經(jīng)手人、證明人、批準(zhǔn)手續(xù)要齊全。
第八條嚴(yán)格遵守銀行現(xiàn)金管理制度，通過銀行收支款項，不得坐支現(xiàn)金。按月核對銀行存款，盤點庫存現(xiàn)金，日清月結(jié)，確保賬實相符。
第九條接受紀(jì)檢監(jiān)察人員對本單位財務(wù)管理的全程參與和監(jiān)管。對本單位財務(wù)收支計劃、大額財務(wù)收支、資產(chǎn)的購置和處置等重要事項，事前必須向紀(jì)檢監(jiān)察人員通報，接受他們的督促和檢查。
第十條財務(wù)股統(tǒng)一扎口管理本單位票據(jù)，明確專人負責(zé)票據(jù)的管理工作，嚴(yán)格按照規(guī)定購領(lǐng)、使用、保管和繳驗票據(jù)；票據(jù)所收款項要嚴(yán)格執(zhí)行“票款分離”制度，及時足額上繳財政專戶，保證票據(jù)和款項的日清日結(jié)。
第十一條單位財務(wù)支出實行分類審批制度：
日常財務(wù)支出事項：各項支出必須先申請，經(jīng)同意后再辦理。凡報銷的原始憑證必須具有經(jīng)辦人、物品驗收人或證明人簽名，經(jīng)財務(wù)主管審核后，報主任審批。
重要、大額的財務(wù)支出事項，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究后，財務(wù)主管對其單據(jù)的合法性、合規(guī)性進行審核，再報主任審批。
第十二條重要財務(wù)支出決策事項的具體項目包括：固定資產(chǎn)、政府中心工作、印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務(wù)收支。
固定資產(chǎn)：需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，政府中心工作：需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究
印刷、宣傳、維修、電腦耗材等日常財務(wù)收支：XX元以上的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究。
第三章財務(wù)公開制度
第十三條推行財務(wù)公開，提高財務(wù)收支透明度，堅持客觀性、真實性、及時性和實效性的原則。單位發(fā)生的財務(wù)收支事項，以一定形式進行通報或公示，接受群眾監(jiān)督。
第十四條財務(wù)公開的內(nèi)容：資產(chǎn)的購置、處置、出租、出借情況，一次性發(fā)生的大額財務(wù)支出事項，接受其他單位的捐贈事項，財務(wù)收支執(zhí)行情況，招待費、招商經(jīng)費、交通費等重要支出情況，獎金福利的分配和發(fā)放情況，與其他單位發(fā)生的借貸往來情況以及群眾關(guān)心的其他事項。
第十五條財務(wù)公開的形式，包括通過單位職工會議通報、書面公示等，對應(yīng)公開的內(nèi)容定期或不定期地進行公開。對財務(wù)公開的資料實行整理歸檔備查。
第四章重點支出管理制度
第十六條招待費用的管理。明確執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，實行統(tǒng)一管理，從嚴(yán)控制支出。因工作需要接待的`人員，承辦處室應(yīng)事先征得辦公室主任或分管財務(wù)的副主任同意后，由經(jīng)辦人員填寫“來客就餐接待單”（包括接待事由、就餐地點、就餐時間、標(biāo)準(zhǔn)、陪客人數(shù)、經(jīng)辦人等），經(jīng)主任審批后安排就餐。來客接待必須嚴(yán)格執(zhí)行“禁酒令”的規(guī)定，并及時結(jié)算，將“來客就餐接待單”作為招待費支出發(fā)票的附件。
第十七條招商引資費用的管理。招商經(jīng)費的使用要堅持“必需、節(jié)約”的原則，支出要與招商成果相掛鉤。對招商引資方面的支出要單獨核算，嚴(yán)格把好費用開支關(guān)，支出發(fā)票要合法、真實、具體，做到支出手續(xù)齊備、用途清楚、經(jīng)手人、證明人簽齊全。
第十八條專項經(jīng)費的管理。堅持�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格分清專項經(jīng)費與日常公用經(jīng)費的支出界限，不得相互擠占挪用，不得在專項經(jīng)費中發(fā)放獎金福利。對專項經(jīng)費的核算，按項目分別進行明細核算。
第十九條車輛費用的管理。嚴(yán)格執(zhí)行車輛定點維修、定點加油、定點保險等政府采購規(guī)定，凡違反規(guī)定擅自發(fā)生的車輛維修、加油、保險等支出不得報支。加強車輛使用的管理，嚴(yán)格執(zhí)行派車核準(zhǔn)制度，按照里程油耗進行考核，單位職工因私用車經(jīng)批準(zhǔn)需承擔(dān)相關(guān)費用。
第二十條辦公用品及耗材的管理。單位大宗辦公用品及耗材的購置，要嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定，通過政府采購渠道辦理；對集中采購目錄之外的采購項目，單位自行組織采購時，要參照政府采購操作程序進行公開采購。辦公用品及耗材要有人專人保管，并建立領(lǐng)用登記臺賬。
第五章賬戶管理制度
第二十一條嚴(yán)格執(zhí)行開設(shè)銀行賬戶的有關(guān)規(guī)定，開設(shè)賬戶必須報經(jīng)財政局、人行批準(zhǔn)，不得擅自開設(shè)銀行賬戶。嚴(yán)格按照“零余額”賬戶管理規(guī)定，及時劃轉(zhuǎn)賬戶余額，不得套取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移資金。按規(guī)定的程序申請撥付資金，并按核定的支出內(nèi)容使用資金。
第六章資產(chǎn)管理制度。
第二十二條嚴(yán)格規(guī)范資產(chǎn)的核算，定期開展財產(chǎn)清查，資產(chǎn)的增減須及時入帳，保證賬實相符；明確資產(chǎn)管理部門以及使用人、保管人的責(zé)任，建立健全實物資產(chǎn)管理卡片、臺賬。
第二十三條資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報費要履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處理；加強非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)的管理，出租資產(chǎn)要面向社會公開競價招租或競爭性談判，并及時、足額收取租金，按規(guī)定上繳固定資產(chǎn)占用費。
第二十四條加強往來款項的管理，及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款項，往來款項不得長期掛賬。
第二十五條加強現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金，嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金數(shù)額，不得“白條抵庫”。
第七章附則
第二十六條本規(guī)章制度的解釋權(quán)和具體實施由處財務(wù)股負責(zé)。 第二十七條本處以前所制訂的財務(wù)管理規(guī)章制度與本制度不一致的，一律按本制度執(zhí)行。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行
財務(wù)規(guī)章制度9
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財務(wù)規(guī)章制度，以收定支，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧，保證重點。
二、實行主任負責(zé)制，由主任負責(zé)財務(wù)審計工作，重大事項由辦黨組集體研究決定，財務(wù)科做好日常工作，制定崗位責(zé)任制。
三、實行預(yù)算管理，一切收支列入預(yù)算、嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，年初預(yù)算由領(lǐng)導(dǎo)小組討論決定，預(yù)算金額超過50000元，由辦黨組研究確定。
四、嚴(yán)格執(zhí)行費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，任何人不得自引擴大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)，對違反財經(jīng)紀(jì)律和不合理的開支一律不得報銷，因特殊情況需擴大開支范圍和提高標(biāo)準(zhǔn)，必須報財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)。
五、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須由兩個或兩個以上的人員辦理，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督，相互制約。
六、因公出差、購物需借公款，必須填寫借款單，經(jīng)財務(wù)主管主任批準(zhǔn)方可借款。借款人在公務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)，不得拖欠，做到一事一清。
七、財務(wù)審批實行一支筆批報制度。
八、財務(wù)工作實行職務(wù)分離，分工負責(zé)，財務(wù)印章分開保管，如有重大事項，及時向領(lǐng)導(dǎo)。
財務(wù)規(guī)章制度10
一、目標(biāo)和原則學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是：
第一，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和本單位內(nèi)部制度，保證學(xué)校資產(chǎn)安全完整；
第二，及時提供正確的會計信息；
第三，保證各項經(jīng)濟活動符合效益原則并在法定范圍內(nèi)進行。
學(xué)校財務(wù)管理內(nèi)部控制的原則是：在既定目標(biāo)前提下，遵循合法性、科學(xué)性、規(guī)范性、適用性原則。
即：制定的財務(wù)管理內(nèi)部控制制度符合法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定，體現(xiàn)財務(wù)管理的要求，合乎財務(wù)規(guī)范，針對學(xué)校的特點，便于操作和執(zhí)行，有利于控制和檢查。
二、基本內(nèi)容
1、會計事項相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確
(1)、記帳人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確。避免相互扯皮、推委、越權(quán)行事。
(2)記帳人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管人員要實行職務(wù)分離，并相互制約。
2、重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)明確
(1)重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)做到制度化、規(guī)范化。
(2)決策和執(zhí)行程序中應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)決策人員和執(zhí)行人員之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，防止權(quán)限失控、決策失誤和徇私舞弊。
3.進行財產(chǎn)清查財產(chǎn)清查制度是通過定期或不定期、全面或部分地對各項財產(chǎn)物資進行實地盤點和對庫存現(xiàn)金、銀行存款、債權(quán)債務(wù)進行清查核對的一種制度。通過財產(chǎn)清查，確定各項財產(chǎn)的'實存數(shù)，以查明是否相符，并查明帳實不符的原因和責(zé)任。對帳實不符的問題根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行會計處理，做到帳實相符，保證會計資料真實、完整。
三、預(yù)算管理
1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃，全部收入納入預(yù)算并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出，預(yù)算外資金必須納入“收支兩條線”管理。
2、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算支出。
3、學(xué)校的銀行存款賬戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)。
4、學(xué)校每個預(yù)算年度末應(yīng)編制本年度決算表，在規(guī)定期限內(nèi)上報縣教育局，并在教師大會上予以公示。
四、收入管理
1、學(xué)校的一切收費行為需做到有章可循，有據(jù)可依，所有收費都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。
2、學(xué)校的一切收入都要入賬，并及時解入學(xué)校開設(shè)的銀行賬戶。
五、支出管理
1、學(xué)校根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校原則。
2、根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。
3、支出憑證須有經(jīng)手人，驗收人，校長簽字方可入賬。
4、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
六、資產(chǎn)管理
(一)現(xiàn)金管理
1、學(xué)校一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行。
2、報賬員每日按時記好現(xiàn)金日記賬。
3、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)“白條”抵庫。
(二)銀行存款管理
1、嚴(yán)格遵守銀行存款管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶。
2、自覺接受銀行監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行賬戶。
3、及時與銀行對賬，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。
4、按照財務(wù)要求做好銀行日記賬。
(三)財產(chǎn)物資管理
1、財產(chǎn)物資按照上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)、低值耐久及低值易耗品賬目。
2、所有財產(chǎn)物資均按請購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由保管員向主管負責(zé)人匯報一次，做到賬賬相符，帳物相符。
3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按規(guī)定辦好報損，報廢手續(xù)。
4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)物資的管理進行檢查。
七、經(jīng)費報銷制度
辦公費使用范圍及規(guī)定
1、范圍：辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門窗及臺凳小修理、支付水電費等。不得移作它用。
2、購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)情況報校長室。
3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)校長審批。
4、購置物品一律入庫后再領(lǐng)取使用，由經(jīng)辦人簽字，校長批準(zhǔn)后報銷。
八、申購驗收制度：
1、辦公用品由學(xué)校安排人員負責(zé)購買，零星購買須校長審批，20xx元以上固定資產(chǎn)購買由校代會研究決定。
2、儀器、設(shè)備、圖書、資料等由教導(dǎo)處、總務(wù)處落實專人負責(zé)訂購，事先須請示校長。
3、所有物品(購買或調(diào)換)均需經(jīng)驗收后，入庫登記。
4、領(lǐng)用物品須辦理有關(guān)手續(xù)。
九、報廢報損制度：
1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。
2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢。
3、報廢報損儀器、設(shè)備及器材須填寫報廢報損申請單，一萬元以內(nèi)經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，一萬元以上經(jīng)學(xué)校上級部門批準(zhǔn)，方可報廢報損。
4、經(jīng)批準(zhǔn)報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，要及時到財務(wù)部門銷帳，同時調(diào)整教學(xué)儀器、設(shè)備帳冊。
5、已報廢報損的儀器、設(shè)備及器材，可拆零件作維修用，或交總務(wù)處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內(nèi)。
十、會計檔案管理：
1、按照《會計法》、《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，檔案室負責(zé)對會計檔案定期歸集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊。
2、每年年終后形成的。會計材料，應(yīng)由會計裝訂立卷，并保存一年備查。次年按上級規(guī)定，由會計編造移交清冊，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。
3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔。
4、財務(wù)人員調(diào)離崗位，須辦妥會計資料交換手續(xù)，有移交時的遺留問題，應(yīng)寫出書面材料進行說明。
5、除上級主管局查帳和物價部門年審?fù)�，會計檔案的查閱、憑證的復(fù)印，都應(yīng)征得學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可。
財務(wù)規(guī)章制度11
一、支出管理，出納注意事項：
(1)沒有工地負責(zé)人及兩位合伙人簽字不能付款，出納更不能自己出票自己付款或自己出票找人代簽付款;
(2)工地的建筑工人及包工頭在他所做工程沒有完工之前，如需借款必須出具借條或預(yù)付款條。預(yù)付款或借條只能擺帳不能入帳，借條或預(yù)付款待工程完工之后一并入帳。
二、收入管理：
(1)預(yù)售房款或售房款出納收款必須經(jīng)會計入賬，由出納經(jīng)會計出具領(lǐng)款單形成付款。
(2)不準(zhǔn)出納私設(shè)金庫或挪用、借用等違反合伙人利益等行為。
(3)任何合伙人售房不準(zhǔn)瞞報或謊報等其它形式損害合伙人利益。
(4)預(yù)付房款票據(jù)必須加蓋會計私章和公章才能合法有效，并給購房戶講明情況及后果。
三、利益分配：
(1)由合伙人商量統(tǒng)一按出資比例分配。
(2)也可以在合伙人資金緊張的'情況下先分配后集資，但這種情況必須以大局出發(fā)。
四、合伙人未經(jīng)商量不準(zhǔn)挪、借、貪等違反合伙人利益行為，若發(fā)現(xiàn)上述行為均處罰違反合伙人款項的二倍。會計、出納不按規(guī)定入帳發(fā)現(xiàn)損害合伙人利益均扣損害利益款的四倍。
五、以上補充協(xié)議，簽字生效和原簽訂《合伙協(xié)議》具有同等法律效力。
財務(wù)規(guī)章制度12
1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。
�。�1）按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。
（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)覺現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)馬上查找緣由，剛好告財務(wù)會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。
�。�3）負責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。
�。�4）負責(zé)對吧臺備用金進行盤點檢查。
�。�5）接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。
�。�6）編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。
2、按規(guī)定精確、剛好地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，依據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日剛好進行登記；
賬目必需日清月結(jié)，賬實相符。
（2）月終與會計現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
�。�3）每月剛好與銀行對賬單相互核對，并必需經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)剛好查明緣由，屬于記賬差錯的應(yīng)剛好更正；
屬于未達賬項造成的.，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表進行調(diào)整。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥當(dāng)保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；運用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。
�。�1）妥當(dāng)保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。
�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票運用不規(guī)范和虛報發(fā)票運用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)剛好向財務(wù)會計報告。
�。�4）必需妥當(dāng)保管銀行印鑒，嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定用途運用。
5、接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。
6、按時完成財務(wù)會計交辦的其它事宜。
財務(wù)規(guī)章制度13
一、期間費用類報銷
1、管理費用報銷
費用報銷時需填制費用報銷單，注明事由、經(jīng)辦人，由部門負責(zé)人審核業(yè)務(wù)的真實性，合理性后簽字，并經(jīng)財務(wù)負責(zé)人、主管副總、及董事長審批簽字。
審批手續(xù)齊備后交給出納方可付款、報銷。
費用報銷限定在費用發(fā)生之日起1個月內(nèi)履行報銷手續(xù)。
2、銷售費用報銷
銷售費用核算的是本公司銷售部門人員工資及項目的后續(xù)維修服務(wù)。
后續(xù)維修費用是公司完工項目發(fā)生的后續(xù)支出，這種支出一般在項目的質(zhì)保期內(nèi)。
后續(xù)維修的審批手續(xù)為：項目經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長。
3、財務(wù)費用報銷
本公司的財務(wù)費用核算的是財務(wù)利息、財務(wù)手續(xù)費，財務(wù)利息由財務(wù)部門直接進行賬務(wù)處理。
財務(wù)手續(xù)費按照實際發(fā)生取得的相關(guān)票據(jù)進行報銷。
審批手續(xù)為：經(jīng)辦人、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長。
二、成本類報銷
1、材料費
材料部根據(jù)項目經(jīng)理下發(fā)的材料計劃單來采購工程所需材料，首先項目經(jīng)理下發(fā)計劃單時，必須將項目名稱書寫清楚、準(zhǔn)確（包括零星維修項目，材料部采購材料取得發(fā)票填寫報銷單，根據(jù)計劃單填
寫項目名稱。
材料費審批手續(xù)為：經(jīng)辦人（雙人雙簽）、驗證人、部門負責(zé)人、項目經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長。
工隊長必須在材料清單上注明貨已收到。
計劃單上的項目名稱和發(fā)票上的名稱、報銷單上的名稱、合同上的名稱必須一致。
材料費用報銷的期間為拿到項目竣工驗收單后1個月，必須報銷完本項目所有材料費，預(yù)期財務(wù)將不支付，由材料部長和主管副總?cè)珯?quán)負責(zé)。
2、人工費
人工費的報銷由項目經(jīng)理直接出具工費結(jié)算單，工人根據(jù)工費結(jié)算單編制工資表和考勤表，通過項目經(jīng)理、主管副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長審批到財務(wù)部辦理結(jié)款。
人工費的結(jié)算期限為拿到項目竣工驗收單后1個月，必須報銷完本項目所有人工費，預(yù)期財務(wù)將不支付，由項目經(jīng)理和主管副總?cè)珯?quán)負責(zé)。
質(zhì)保金部分在結(jié)算工費時候一起入賬處理，質(zhì)保期到工人直接來領(lǐng)款。
三、借款規(guī)定
為加強公司的財務(wù)管理制度與監(jiān)督工作，提高資金的使用效率，保證公司各項資金正常支出，規(guī)范暫付款的管理工作，結(jié)合公司實際情況制定本規(guī)定。
借款需要填制借款單，由借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)部、主管副總、總經(jīng)理及董事長的簽字審批，手續(xù)齊全后到出納處辦理借款手續(xù)， 在實際辦理借款時應(yīng)堅持“一事一借，一借一清，前款不清，后款不
借”的基本原則。
四、材料登記類規(guī)定
材料登記員根據(jù)材料報銷清單上逐項審核材料計劃單、發(fā)票、報銷單的一致性，根據(jù)審核無誤的票據(jù)進行材料賬的登記，項目竣工后與會計核算一次，確保項目材料的準(zhǔn)確性。
五、合同的'簽訂
為了規(guī)范公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)，材料采購和人工費需要簽訂合同，需要仔細規(guī)定合同相關(guān)條款。
�。A(yù)付款、結(jié)款方式、支付條件、質(zhì)保金等條款）
六、手續(xù)辦理完財務(wù)暫時沒有款項支付，代理商提前提供發(fā)票 如果相關(guān)單位手續(xù)辦理完公司財務(wù)款項無法支付的時候，財務(wù)先收取票據(jù)進行賬務(wù)處理，等到資金充足的時候在進行支付，支付的時候需填寫領(lǐng)款單進行支付審批，審批手續(xù)為：經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、項目經(jīng)理、項目副總、財務(wù)主管、總經(jīng)理、董事長。
方可到出納處領(lǐng)款。
代理商提前提供發(fā)票的不需要審批手續(xù)，財務(wù)直接接收并做財務(wù)處理。
七、收到款項的手續(xù)
公司在收取工程款的時候需要總經(jīng)理、董事長簽字，財務(wù)方可入賬。
財務(wù)規(guī)章制度14
(一)會計機構(gòu)負責(zé)人崗位職責(zé)
1、負責(zé)組織管理會計事務(wù);
2、依法行使會計監(jiān)督職權(quán)。
(二)財務(wù)負責(zé)人崗位職責(zé)
1、對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費等現(xiàn)象負責(zé);?
2、進行成本費用計劃、控制、核算、分析;監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。
3、負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、培訓(xùn)、監(jiān)督、考核。
4、協(xié)調(diào)財務(wù)人員處理日常經(jīng)濟事務(wù)。
(三)主管會計崗位職責(zé)
1、會計人員不得兼管出納的現(xiàn)金、銀行存款等的收付和保管工作。
2、負責(zé)組織企業(yè)經(jīng)濟核算,對各項財務(wù)會計工作定期檢查、總結(jié)、及時反饋經(jīng)濟運行狀態(tài),為企業(yè)經(jīng)營決策提供重要信息;
3、認(rèn)真貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī),嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度,做到照章納稅，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)和有關(guān)單位部門的工作關(guān)系;
4、每月及時準(zhǔn)確地編制財務(wù)會計報表，并向上級財務(wù)部門或稅務(wù)主管機關(guān)上報財務(wù)報告。
5、嚴(yán)格執(zhí)行總經(jīng)理和部門負責(zé)人審批手續(xù)制
6、根據(jù)經(jīng)營的發(fā)展和增收節(jié)支的要求,合理核定流動資金定額,加強對流動資金和固定資產(chǎn)的管理;
7、加強內(nèi)部經(jīng)濟核算,搞好財務(wù)管理,做到財務(wù)清晰,賬實、賬證、賬表、賬賬相符,各核算環(huán)節(jié)不出漏洞.按規(guī)定組織編報財務(wù)決算報表;
8、及時準(zhǔn)確登記帳簿、裝訂憑證，對歷史保存的原始資料做到完好無損;
9、完成總經(jīng)理或部門負責(zé)人交辦的其他任務(wù)
(四)出納崗位職責(zé)
1、負責(zé)現(xiàn)金和銀行出納工作。嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理條例和銀行結(jié)算制度，辦理銀行往來款項和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金和超過規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金和以"白條"抵庫。
2、辦理現(xiàn)金要細心謹(jǐn)慎，錢款當(dāng)面點清，防止差錯，保證資金安全。
3、開具支票要認(rèn)真，填寫要規(guī)范。
4、根據(jù)現(xiàn)金和銀行收付的記帳憑證，逐日打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，并結(jié)出余額，每天終了將現(xiàn)金余額與庫存現(xiàn)金相核對，將銀行存款余額與銀行存款對帳單余額核對一致，做到日清月結(jié)，帳帳相符，帳實相符。
5、妥善保管現(xiàn)金、銀行票據(jù)、重要空白憑證，下班前要將其放入保險柜;保險柜鑰匙不得丟失或轉(zhuǎn)交他人，保險柜密碼要嚴(yán)加保密
6、庫存現(xiàn)金不得超出規(guī)定限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時存入銀行。
7、及時清理支票、銀行票據(jù)回單的收回工作，隨時掌握銀行存款余款。
8、完成總經(jīng)理或部門負責(zé)人交辦的其他任務(wù)。
三、財務(wù)管理通則
1、財會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計準(zhǔn)則》、《會計人員工作規(guī)則》關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計、財產(chǎn)清查和成本清查等事項的規(guī)定。
3、財務(wù)管理工作要加強成本控制，降低成本、增收節(jié)支。
4、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆。
5、財務(wù)印鑒章由專人分別保管，財會人員不得濫用和亂用印鑒章。
6、財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接必須由會計機構(gòu)負責(zé)人或財務(wù)負責(zé)人監(jiān)交。
四、財務(wù)日常管理
1、管理費用
鴻銘阿迪杰管理費用包括：差旅費、招待業(yè)務(wù)費、交通費、辦公費、房屋租賃費、工資、社保、折舊和其他費用。
(1)差旅費的管理
�、俳杩�(如需)：借款人填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理審批后交由出納辦理支付手續(xù)。大額借支預(yù)先通知出納，以便出納作好支付準(zhǔn)備。
�、诔霾钊藛T原則上應(yīng)于出差結(jié)束后一周內(nèi)報銷差旅費用。
�、鄢霾钊藛T應(yīng)整齊、規(guī)范粘貼報銷單據(jù)，費用歸類填制報銷單據(jù)，如實填寫報銷金額，報銷單據(jù)不得涂改。凡采購物品的發(fā)票背面必須由經(jīng)辦人和驗收人簽字。 ④出納審核報銷單據(jù)，對于不符合發(fā)票管理規(guī)定的`、不在中心規(guī)定范圍內(nèi)的報銷費用單據(jù)出納應(yīng)拒絕受理。對于存在疑問的票據(jù)，報銷人員應(yīng)作出解釋說明，否則不予報銷。中心規(guī)定不予報銷的費用：(超過稅務(wù)日期規(guī)定使用報銷的發(fā)票、業(yè)務(wù)發(fā)生日期久遠的發(fā)票、假公濟私而報銷的發(fā)票、收據(jù)) ⑤出納憑總經(jīng)理審批的金額付款。
�、蕹霾畈盥醚a助為65元 /人?天。
(2)招待業(yè)務(wù)費
鴻銘阿迪杰的招待業(yè)務(wù)由綜合部負責(zé)，招待原則上安排在協(xié)議酒店。原則上中午安排工作餐，宴請招待標(biāo)準(zhǔn)遵循成本節(jié)約、熱情周到的原則。
(3)交通費
原則上日常用車使用鴻銘阿迪杰自有車輛，如需要租車遵照《車輛管理制度》執(zhí)行。市內(nèi)乘坐出租車的必須與公務(wù)相關(guān)，經(jīng)辦人需說明辦公事由。
(4)辦公費
辦公用品及低值易耗品應(yīng)遵循《辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定》。通訊費用、網(wǎng)絡(luò)維護費、資質(zhì)維護費等按照簽定的合同執(zhí)行。
(5)房屋租賃費
房屋租賃費按照合同執(zhí)行。
(6)工資、社保、折舊及其他費用
工資、社保按照人事合同和國家有關(guān)規(guī)定辦理。加班費必須以考勤為依據(jù)，并遵循《加班考勤制度》。獎金按《崗位設(shè)置及崗位管理辦法》和《考核制度》執(zhí)行，福利根據(jù)鴻銘阿迪杰的經(jīng)營效益靈活掌握。學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用遵循《學(xué)習(xí)培訓(xùn)制度》。折舊及其他費用按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、財務(wù)費用
鴻銘阿迪杰財務(wù)費用包括：空白憑證的購買、銀行手續(xù)費、利息。
財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)盤活資金，增加銀行存款積累。
3、成本費用
鴻銘阿迪杰成本費用包括：專家勞務(wù)費、會務(wù)費、專家交通費、公告費、印刷費、制作項目招牌費等其他費用。
①專家勞務(wù)費
�、趯＜覄趧�(wù)費由會務(wù)人員發(fā)放，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由項目負責(zé)人根據(jù)項目的情況并參照專家的級別確定。專家勞務(wù)費發(fā)放表采用固定格式(格式附后)。會務(wù)人員應(yīng)當(dāng)做好專家勞務(wù)費發(fā)放相關(guān)資料的收集工作。手續(xù)完備后由財務(wù)人員負責(zé)辦理稅票開具，并按有關(guān)規(guī)定做賬。
③會務(wù)費
會務(wù)費由綜合部負責(zé)統(tǒng)計、結(jié)算，列明會議消費清單，清單內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：住宿費、餐飲費、會場使用費、其他費用，并加蓋賓館、酒店或會務(wù)公司的公章。原則上每個項目結(jié)束后及時做好清算工作。
�、軐＜医煌ㄙM
專家來程交通費由會務(wù)人員收集有效票據(jù)，實報實銷。返程交通費按照來程交通費造表，經(jīng)專家簽字后實報實銷。原則上返程交通以汽車和火車為主，需乘座飛機的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�、萦∷①M
印刷應(yīng)在招標(biāo)選定的承印人名單中選擇。印刷由綜合部負責(zé)。 ⑥ 其它費用按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
�、叱杀举M用原則上應(yīng)采用轉(zhuǎn)帳、電匯等付款方式。
4 其它應(yīng)付款
(1)投標(biāo)保證金收取
�、僭瓌t上出納負責(zé)收取投標(biāo)保證金。 ②投標(biāo)保證金檢查事項
出納應(yīng)認(rèn)真審核匯款原件，審核要素包括單位名稱(含匯入方和匯出方)、帳號、開戶行、金額、日期、銀行受理章及匯票有效性。
�、鄢黾{應(yīng)作好投標(biāo)保證金的收取登記，滿足投標(biāo)保證金進帳和退還的需要。 ④出納將投標(biāo)保證金的復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>
�、莩黾{應(yīng)及時將收到的銀行匯票進帳。 ⑥投標(biāo)保證金進帳單必須及時入賬。 (2)投標(biāo)保證金退還
�、夙椖控撠�(zé)人填寫投標(biāo)保證金退還通知單(格式附后)，交出納復(fù)核無誤后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時辦理退還事宜。
�、谕稑�(biāo)保證金按匯入方賬戶退還。對于后期發(fā)現(xiàn)不符合形式要求的投標(biāo)保證金要
嚴(yán)格執(zhí)行項目負責(zé)人和總經(jīng)理審批手續(xù)。
五、報稅
報稅應(yīng)滿足以下要求：
1、每月月底，會計人員計提營業(yè)稅金及附加，代扣代繳個人所得稅和社會保險費。
2、每月1—10日按照稅務(wù)機關(guān)的要求進行申報，申報屬期為上月稅目。
3、每月1---10日按照社會和勞動保障部門的要求申報并繳納當(dāng)月社保。
4、每季度向國稅申報企業(yè)所得稅，預(yù)繳當(dāng)季企業(yè)所得稅。
5、以上申報完畢后均要求填寫紙質(zhì)綜合申報表和個人所得稅申報表，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交至本中心的稅務(wù)主管機關(guān)。
6、會計人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行稅法制度和會計制度，依法納稅。
六、工作崗位，不得擅離職守，上班時間不允許在辦公區(qū)接聽私人電話、嚴(yán)禁辦公室打游戲違者罰款100元，開私人在線聯(lián)系方式、看電影以及與工作無關(guān)的事情違者罰款50元。
1、 對系統(tǒng)中已標(biāo)注退款的訂單必須當(dāng)天內(nèi)退款，未在時間內(nèi)退款的罰款10/1訂單。
2、 開發(fā)票，如客服需要應(yīng)即時開發(fā)票開票當(dāng)日須把快遞單歸還到客服部(特殊原因除外)違者罰款10元/單。
3、 在報稅規(guī)定時間內(nèi)沒有報稅而造成的罰款，由出納承擔(dān)。
財務(wù)規(guī)章制度15
一、業(yè)務(wù)費用分類
業(yè)務(wù)費用分為日常業(yè)務(wù)費用和專項業(yè)務(wù)費用兩類、日常業(yè)務(wù)費用是指用于日常性開支的業(yè)務(wù)費用，包括日常關(guān)系維護、日常應(yīng)酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務(wù)費開支、專項業(yè)務(wù)費用是指用于解決專項問題的業(yè)務(wù)費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務(wù)費開支、
二、日常業(yè)務(wù)費用管理
日常業(yè)務(wù)費用納入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，實行預(yù)算額度管理、
1、上級批準(zhǔn)下達的年度財務(wù)預(yù)算中的業(yè)務(wù)費用指標(biāo)為年度業(yè)務(wù)費用預(yù)算額度，年度預(yù)算額度應(yīng)根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務(wù)費用應(yīng)按照月度累計預(yù)算額度控制開支，一律不得超支，超出預(yù)算額度的，財務(wù)一律不得付款、
2、預(yù)算額度以內(nèi)的日常業(yè)務(wù)費用由企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達使用效果、
3、年度管理費用預(yù)算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的`，報請上級批準(zhǔn)后，可用于日常業(yè)務(wù)費用開支、
可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，按下列權(quán)限審批：
(1)企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案、
(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案、
(3)集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務(wù)費用開支的，報集團公司董事會審批、
4、日常業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預(yù)算口徑經(jīng)過管理報表進行統(tǒng)計考核、
三、專項業(yè)務(wù)費用管理
專項業(yè)務(wù)費用不納入企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算，按照“一筆一批”的辦法管理、
1、專項業(yè)務(wù)費的申請
企業(yè)需要開支專項業(yè)務(wù)費用時，應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預(yù)期目標(biāo)和效果以及項目職責(zé)人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和項目職責(zé)人簽字后，報上級審批、
2、專項業(yè)務(wù)費的審批
專項業(yè)務(wù)費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進行審批，具體審批權(quán)限如下：
(1)企業(yè)申請專項業(yè)務(wù)費用時，不改變年度考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標(biāo)的，由事業(yè)部初審，集團公司復(fù)審后，報集團公司董事會審批、
(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務(wù)費用的，一律報集團董事會審批、
3、專項業(yè)務(wù)費的使用
(1)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)按照“�？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用、
(2)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標(biāo)自動作廢、
(3)專項業(yè)務(wù)費用指標(biāo)使用后有剩余的，指標(biāo)自動作廢、
4、專項業(yè)務(wù)費用的核算
(1)專項業(yè)務(wù)費用開支后，必須按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑經(jīng)過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計、
(2)專項問題結(jié)束后，申請單位應(yīng)填寫“專項業(yè)務(wù)費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預(yù)期目標(biāo)和效果、實際到達的目標(biāo)和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和項目職責(zé)人簽字后，報費用審批部門核銷備案、
5、專項業(yè)務(wù)費用的跟蹤
上級單位批復(fù)專項業(yè)務(wù)費用后，應(yīng)對專項業(yè)務(wù)費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導(dǎo)進程、
6、專項業(yè)務(wù)費用的考核
專項業(yè)務(wù)費用按照下列原則進行考核：
(1)凡是當(dāng)年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當(dāng)年利潤指標(biāo)完成數(shù)中，按照當(dāng)年的績效考核政策進行考核、
(2)凡是當(dāng)年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當(dāng)年未投入運營等，將專項業(yè)務(wù)費用開支單列，不影響當(dāng)年的績效考核結(jié)果、
(3)集團審計部門應(yīng)定期對專項業(yè)務(wù)費用開支結(jié)果進行審計評價，經(jīng)審計評價確認(rèn)貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵、
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